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問(wèn)題已解決
老師好：咨詢一下，私人公司2010年6月成立，注冊(cè)資本200萬(wàn)，會(huì)計(jì)做賬借：銀行存款200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本200萬(wàn)，印花稅已交，但當(dāng)時(shí)因?yàn)榇_實(shí)沒(méi)錢(qián)，實(shí)際200萬(wàn)沒(méi)到賬，現(xiàn)在導(dǎo)致銀行賬和實(shí)際的會(huì)計(jì)賬對(duì)不上，現(xiàn)在要把錢(qián)打進(jìn)來(lái)，屬不屬于資金占用，需要繳納稅款嗎？
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你好，現(xiàn)在是補(bǔ)繳注冊(cè)資本，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)沒(méi)打錢(qián)，屬于資金占用，公司需要確認(rèn)利息收入，繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2020 11/03 12:04
84785015 
2020 11/03 12:17
麻煩問(wèn)一下老師，這下來(lái)200萬(wàn)要繳納多少稅款呢
慧老師 
2020 11/03 12:30
200萬(wàn)要按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息，然后你們公司是一般納稅人6%，還是小規(guī)模納稅人1%
84785015
2020 11/03 12:33
以前都是小規(guī)模，19年三月轉(zhuǎn)為一般納稅人
慧老師
2020 11/03 12:34
以前按照3%，以后按照6%，其實(shí)，你們可以找個(gè)理由，會(huì)計(jì)做賬做錯(cuò)了，出資實(shí)際未到
84785015
2020 11/03 16:11
理由找了，怎么補(bǔ)救
84785015
2020 11/03 16:12
老師可以給個(gè)具體解決的方法嗎
慧老師
2020 11/03 17:13
你要先了解清楚，造成現(xiàn)在這樣的原因
84785015
2020 11/03 17:26
原因就是我最先問(wèn)的問(wèn)題
84785015
2020 11/03 17:26
原來(lái)的會(huì)計(jì)這么做的賬，一直沒(méi)有解決
慧老師
2020 11/03 20:34
其實(shí)本質(zhì)是賬務(wù)處理錯(cuò)誤，建議調(diào)賬處理，實(shí)際并沒(méi)有出資
84785015
2020 11/03 22:29
老師的意思是紅沖實(shí)收資本
慧老師
2020 11/03 22:31
你好，是的，調(diào)賬處理，認(rèn)定當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理錯(cuò)誤
84785015
這樣就不用補(bǔ)稅款嗎？
慧老師
2020 11/04 05:43
是的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)銀行賬戶就沒(méi)收到錢(qián)
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