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A公司委托B公司加工一批白酒,A公司外購(gòu)各類糧食40000元,發(fā)往B公司,B公司要求A公司支付加工費(fèi)8000元,輔料費(fèi)2000元;在A公司支付加工費(fèi)、輔料費(fèi)后,給A公司開具了增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明加工費(fèi)8,849.56元增值稅1,150.44元。加工成品白酒3000升。 要求(1)A公司提取白酒時(shí)需要支付消費(fèi)稅額是多少。 (2)請(qǐng)作出正確的會(huì)計(jì)分錄。

84784987| 提问时间:2020 10/31 09:05
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好,需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 10/31 09:23
暖暖老師
2020 10/31 10:15
1.提取白酒時(shí)需要繳納消費(fèi)稅的計(jì)算 (40000+8000+2000+3000*0.5)/(1-20%)*20%+1500=14375
暖暖老師
2020 10/31 10:16
你這個(gè)題目前邊說(shuō)加工費(fèi)8000。后邊怎么又8849.56呢?
84784987
2020 10/31 10:17
老師,不好意思啊,我也不太清楚啊,題干是那么給的,
暖暖老師
2020 10/31 10:34
我納悶了,前邊這個(gè)輔料費(fèi)還算不算,因?yàn)楹筮叺陌l(fā)票也沒(méi)說(shuō)
84784987
2020 10/31 10:34
是不是把輔料費(fèi)和加工費(fèi)放在一起了?
暖暖老師
2020 10/31 10:35
那差距太大了,題目的計(jì)算方法對(duì),就是這數(shù)字讓人琢磨不著
84784987
2020 10/31 10:37
那老師您可以先把分錄給我嗎,那個(gè)數(shù)字我到時(shí)候再看看。好嗎?
暖暖老師
2020 10/31 10:46
借委托加工物資40000 貸原材料40000
暖暖老師
2020 10/31 10:46
借委托加工物資10000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸銀行存款11300
暖暖老師
2020 10/31 10:46
借委托加工物資14375 貸銀行存款17375
暖暖老師
2020 10/31 10:47
借庫(kù)存商品67375 貸委托加工物資67375
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