甲公司為增值稅一般納稅人。20x6年8月3日,購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為3900萬(wàn)元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額624萬(wàn)元,支付的運(yùn)輸費(fèi)37.5萬(wàn),款項(xiàng)通過(guò)銀行支付;安裝設(shè)備時(shí)領(lǐng)用本公司原材料一批,價(jià)值363萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為58.08萬(wàn)元;領(lǐng)用本公司產(chǎn)品一批,成本為480萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為500萬(wàn)元;適用的增值稅稅率為16%,支付安裝工人薪酬72萬(wàn)元。20x6年10月18日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 要求:編制甲公司20x6年與該機(jī)器設(shè)備相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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借:在建工程 3937.5 應(yīng)交稅費(fèi)624
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借:固定資產(chǎn) (上面在建工程合計(jì))
貸:在建工程
2020 10/18 18:01
84785033
2020 10/18 18:13
運(yùn)輸費(fèi)不用計(jì)稅嗎
小云老師
2020 10/18 19:11
題目沒(méi)有說(shuō)取得了專(zhuān)票
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- 甲公司為增值稅一般納稅人。2018年8月3日,購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為290000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為46400元,支付的運(yùn)輸費(fèi)為8250元(含增值稅750元),款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付;安裝設(shè)備時(shí),領(lǐng)用本公司原材料一批,價(jià)值3600元,購(gòu)進(jìn)該批原材料時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為612元;領(lǐng)用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品一批,成本為4800元;應(yīng)付安裝工人的職工薪酬為7200元。2018年10月18日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 要求:編制甲公司2018年與該機(jī)器設(shè)備相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 4986
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