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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為一般納稅人，銷售自行建造的寫字樓取得含稅銷售收入20000萬元，支付政府部門土地價款5600萬元。計算銷售寫字樓的增值稅銷項=（20000-5600）/（1+9%）*9%=1188.99萬元 不理解的點：20000是含稅銷售收入，為什么不是先換成不含稅銷售收入再扣除土地價款？如果題中給的是不含稅銷售收入20000萬元應該怎么計算？
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同學你好，如果20000是不含稅，那么銷項稅額=（20000-5600/（1加上9%））*9%
2020 10/11 10:39
84785003 
2020 10/11 10:46
那20000是含稅的，怎么計算銷項
立紅老師 
2020 10/11 10:50
同學你好，如果是含稅的，就是題 中的計算公式
（20000-5600）/（1+9%）*9%=1188.99萬元
84785003
2020 10/11 10:51
銷售收入含稅還是不含稅，計算都是一樣的？
立紅老師
2020 10/11 10:57
同學你好，是不一樣的，
不含稅，20000是不做價稅分離的，只是對5600做價稅分離；銷項稅額=（20000-5600/（1加上9%））*9%
含稅；是20000和5600都做了價稅分離的；（20000-5600）/（1+9%）*9%=1188.99萬元
84785003
2020 10/11 11:17
轉讓營改增前購入的倉庫，購入時取得發(fā)票注明價款525萬元，另支付契稅20萬元取得完稅憑證，轉讓倉庫含稅收入840萬元，選擇簡易計稅。轉讓倉庫應納增值稅=（840-525）/（1+5%）*5%=15
如果840是不含稅收入要怎么計算增值稅呢
立紅老師
2020 10/11 11:42
同學你好，與上面的計算是一樣的，轉讓倉庫應納增值稅=（840-525/（1加上 5%））*5%=15
立紅老師
2020 10/11 11:43
同學你好，轉讓倉庫應納增值稅=（840-525/（1加上 5%））*5%
84785003
2020 10/11 13:24
營改增前購入的不動產(chǎn)取得發(fā)票價款525萬元交的應該是營業(yè)稅，也用增值稅稅率價稅分離嗎
立紅老師
2020 10/11 13:30
同學你好
營改增前購入的不動產(chǎn)取得發(fā)票價款525萬元交的應該是營業(yè)稅，也用增值稅稅率價稅分離嗎——是的；按現(xiàn)行增值稅規(guī)定出售營改增前購入的是按簡易計稅5%交增值稅的；
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