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某公司為增值稅一般納稅人，外購高檔護(hù)膚類化妝品，生產(chǎn)高檔修飾類化妝品，2016.10.生產(chǎn)銷售高檔修飾類化妝品取得不含稅銷售收入150萬，該公司10月初庫存的高檔護(hù)膚類化妝品0萬元，10月購進(jìn)高檔護(hù)膚類化妝品100萬，10月底庫存高檔護(hù)膚類化妝品10萬，已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率15%，問當(dāng)月應(yīng)繳多少消費(fèi)稅？
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1）當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品的已納消費(fèi)稅稅款，應(yīng)按當(dāng)期“生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”計(jì)算。（2）10月份的生產(chǎn)領(lǐng)用量=期初庫存量+10月份購進(jìn)量-期末庫存量=100-10=90（萬元）。
所以應(yīng)繳納150*0.15-90*0.15=9
2020 09/23 15:45
84785041 
2020 09/23 16:03
講義題解公式是準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅品已納稅款=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)×單價×應(yīng)稅消費(fèi)品的稅率！好像不搭，就套不上去
84785041
2020 09/23 16:04
為什么當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品的已納消費(fèi)稅稅款，應(yīng)按當(dāng)期“生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”計(jì)算？？？
84785041
2020 09/23 16:05
老師用的是什么公式呢？講義哪里的？？？
84785041
2020 09/23 16:06
不是實(shí)體店學(xué)習(xí)問題得打字打死人！不能拿著題當(dāng)面問
84785041
2020 09/23 16:08
楊老師說:交全部稅-可抵扣銷售那部分的稅
Lyle 
2020 09/24 12:12
是生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量啊
當(dāng)期領(lǐng)用了90件
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