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老師，這兩個工資和社保計提發(fā)放的分錄，哪個正確
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你好，哪個也不對，第一個計提是對的，發(fā)放的時候其他應收款應該是在貸方
2020 08/20 20:07
84785001 
2020 08/21 12:46
哦，對，其他應收款寫錯位置了，但是計提的管理費用27000是包括820元的其他應收款的，這個是個人承擔的社保，是從工資里扣除的，為什么落在管理費用里呢，和其他應收款科目不重復嗎
郭老師 
2020 08/21 12:47
個人負擔的社保屬于工資嗎
84785001
2020 08/21 12:55
對呀，這個820是個人承擔社保部分，是要從工資里扣除的，圖片是我把您說的其他應收款部分改過來了，您再幫我看一下，我就是不明白，為什么個人承擔的社保部分，要落在管理費用里，我認為在計提工資的時候，就應該計提稅后，社保后哦的工資
郭老師
2020 08/21 13:18
扣社保的分錄不對
最后繳納的借應付職工薪酬單位負擔的
其他應收款
貸銀行
郭老師
2020 08/21 13:18
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
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