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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是服務(wù)行業(yè)，2019年12月做了暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估，貸：應(yīng)付賬款。2020年初收到主營業(yè)務(wù)成本發(fā)票，我該如何處理這部分跨年暫估呢？
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你好
金額一致的發(fā)票帶到憑證后面可以
2020 08/18 13:21
84784968 
2020 08/18 13:41
老師，收到發(fā)票是2020年3月開的，我在網(wǎng)上搜到對于庫存商品暫估的處理是這樣的：1、借:庫存商品 紅字，貸：應(yīng)付賬款 紅字，2、借：庫存商品 藍(lán)字，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 藍(lán)字，貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 藍(lán)字，3、借：以前年度損益調(diào)整 藍(lán)字，貸：庫存商品 藍(lán)字，4、借：利潤分配-未分配利潤 藍(lán)字，貸：以前年度損益調(diào)整 藍(lán)字。
我不太明白，3和4兩個(gè)步驟，如果做了步驟3，庫存商品月末就變成了貸方余額。如果不做3和4，就做不到結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益。我想是不是那個(gè)地方我沒考慮清楚。
還有就是我們是服務(wù)行業(yè)，要不要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整？
郭老師 
2020 08/18 13:54
第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的
你暫估的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)
84784968
2020 08/18 13:57
老師，您的意思是如果當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了暫估成本，那就不用做3和4了是嗎？
郭老師
2020 08/18 14:05
暫估和發(fā)票一樣的是的
84784968
2020 08/18 14:10
好的，謝謝老師了
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