問(wèn)題已解決

這個(gè)題看不懂……為什么還有遞延所得稅費(fèi)用要算？怎么看出來(lái)的？我只會(huì)算第一步97.5

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/16 10:40
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稅務(wù)師王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅
2020 08/16 11:08
84784974
2020 08/16 11:10
這個(gè)遞延所得稅，題目中是怎么看出來(lái)的
稅務(wù)師王老師
2020 08/16 11:13
（1）當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，會(huì)使存貨的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，符合條件可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) （2）交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升 500萬(wàn)，會(huì)使其賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
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