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7.這道題應(yīng)該怎么計(jì)算
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你好
答案選C利潤(rùn)總額為2000-1000-750=250
研發(fā)費(fèi)用調(diào)減150 廣宣費(fèi)調(diào)增150
應(yīng)交所得稅=（250-150+150）*15%=37.5
2020 08/03 21:25
84785009 
2020 08/03 21:27
他倆算出來都比原數(shù)小，為什么一個(gè)調(diào)增，一個(gè)調(diào)減？
秀秀老師 
2020 08/03 21:40
研發(fā)費(fèi)用稅法允許加計(jì)扣除175% 允許再會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上再多扣除75% 所以調(diào)減 而廣宣費(fèi)稅法有扣除限額，會(huì)計(jì)扣除了450,稅法允許扣除300,所以調(diào)增
84785009
2020 08/03 21:54
未形成無形資產(chǎn)的75%，形成的才按175%
秀秀老師
2020 08/03 22:06
未形成的加計(jì)扣除75%,會(huì)計(jì)已經(jīng)扣了100%,稅法允許再扣除75% 形成無形資產(chǎn)的175%會(huì)計(jì)入的是資產(chǎn)，稅法允許扣除175% 在攤銷時(shí)一樣會(huì)計(jì)扣了100%,攤銷后再扣75% 未攤銷還是無形資產(chǎn)時(shí)是175%
84785009
2020 08/03 22:11
遇到這種題都是招待費(fèi)，廣宣費(fèi)只會(huì)調(diào)增，不會(huì)調(diào)減？研發(fā)費(fèi)用只會(huì)調(diào)減，不會(huì)調(diào)增？對(duì)嗎
秀秀老師
2020 08/03 22:15
是的 招待費(fèi)、廣宣費(fèi)都有扣除限額，而研發(fā)費(fèi)用是加計(jì)扣除
84785009
2020 08/03 22:19
嗯謝謝老師
秀秀老師
2020 08/04 06:10
不客氣，很高興能夠幫助到你
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