問(wèn)題已解決

老師，我把每月庫(kù)存做好怎樣知道我的賬做的對(duì)不對(duì)？和什么核對(duì)呢？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/18 13:48
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，賬上的庫(kù)存商品每月期初數(shù)應(yīng)該等于庫(kù)存報(bào)表上的每月期初不含稅庫(kù)存貨值，庫(kù)存商品的本期借方發(fā)生額要等于庫(kù)存報(bào)表上的本月入庫(kù)不含稅貨值，，庫(kù)存商品貸方發(fā)生額等于庫(kù)存報(bào)表上面的本月發(fā)出存貨的不含稅價(jià)值，期末庫(kù)存商品也要跟庫(kù)存報(bào)表一致。
2020 07/18 13:52
84784971
2020 07/18 13:53
老師庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)有關(guān)系和銷售沒(méi)關(guān)系是吧？
84784971
2020 07/18 13:54
老師我們沒(méi)有庫(kù)存報(bào)表啊，這個(gè)表是自己做的嗎還是？
宇飛老師
2020 07/18 13:56
都有關(guān)系的，庫(kù)存的邏輯是這樣：期初庫(kù)存+本期購(gòu)入-本期銷售=期末庫(kù)存。
宇飛老師
2020 07/18 13:57
庫(kù)存報(bào)表就是自己做的臺(tái)賬。
84784971
2020 07/18 13:58
老師那么本期銷售成本是按照已開(kāi)發(fā)票的成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的是吧？已開(kāi)發(fā)票的成本是一個(gè)一個(gè)找出來(lái)的嗎
84784971
2020 07/18 13:59
老師這個(gè)臺(tái)賬都有啥麻煩你給我給個(gè)模板可以嗎
宇飛老師
2020 07/18 14:04
本期銷售成本不是你開(kāi)出去的發(fā)票成本，那個(gè)是銷售收入。銷售成本要自己去計(jì)算，看你是用先進(jìn)先出法還是加權(quán)平均法去計(jì)算。
宇飛老師
2020 07/18 14:04
模板沒(méi)有啊，其實(shí)很簡(jiǎn)單的，就是統(tǒng)計(jì)下數(shù)量、單價(jià)、金額即可，分別在期初、本期、期末予以反映。
84784971
2020 07/18 14:06
老師醫(yī)藥批發(fā)公司，我現(xiàn)在用的就是發(fā)票后面副的出庫(kù)單我按照出庫(kù)單找對(duì)應(yīng)的進(jìn)價(jià)，然后總體相加去結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣對(duì)不對(duì)？如果不對(duì)那我應(yīng)該怎么算呢？
84784971
2020 07/18 14:12
老師我還是沒(méi)明白，我入庫(kù)了但是我銷售的時(shí)候我?guī)齑嬖趺聪履兀?/div>
宇飛老師
2020 07/18 14:15
如果出庫(kù)單上有對(duì)應(yīng)的進(jìn)價(jià)那是最準(zhǔn)確的做法，因?yàn)楹芏喈a(chǎn)品的出庫(kù)單并沒(méi)有備注進(jìn)價(jià)，所以只能采用先進(jìn)先出或者平均法。
84784971
2020 07/18 14:17
老師，我們有個(gè)海典系統(tǒng)只要掉出出庫(kù)單單號(hào)就會(huì)有相對(duì)應(yīng)的進(jìn)價(jià)。那就是這個(gè)方法是對(duì)的是吧？我看我們那個(gè)系統(tǒng)用的是毛利率法。
宇飛老師
2020 07/18 14:20
嗯，不用管毛利率，有進(jìn)價(jià)就是用這個(gè)進(jìn)價(jià)就可以了。
宇飛老師
2020 07/18 14:20
它這個(gè)進(jìn)價(jià)可能是根據(jù)毛利率倒算的，反正直接用即可。
84784971
2020 07/18 14:21
哦，我就是覺(jué)得這樣每月工作量大，就像問(wèn)哈有沒(méi)有別的方法
宇飛老師
2020 07/18 14:23
嗯，那你看下你們系統(tǒng)有沒(méi)有自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能，能夠把本月的出庫(kù)收入，對(duì)應(yīng)的進(jìn)價(jià)成本全部導(dǎo)出來(lái)。
84784971
2020 07/18 14:24
可以的，但是這幾年包括已開(kāi)票和未開(kāi)票的合計(jì)數(shù)。這個(gè)怎么弄
宇飛老師
2020 07/18 14:26
原則上已開(kāi)票未開(kāi)票都要確認(rèn)收入和成本，所以不用管這個(gè)，只要管出去了多少貨，對(duì)應(yīng)的收入和進(jìn)價(jià)成本，分別確認(rèn)
宇飛老師
2020 07/18 14:26
除非你做賬是按照票來(lái)，但是這個(gè)是不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。
84784971
2020 07/18 14:28
你的意思是不管有沒(méi)有開(kāi)銷售發(fā)票只要開(kāi)出庫(kù)單就結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784971
2020 07/18 14:30
可是好多會(huì)計(jì)都分內(nèi)外賬就是以票控稅，只要有銷項(xiàng)發(fā)票他們才結(jié)轉(zhuǎn)相對(duì)應(yīng)的成本，老師那你說(shuō)我應(yīng)該按照那個(gè)來(lái)做呢？
宇飛老師
2020 07/18 14:33
鑒于你這種情況我建議還是按照票來(lái)吧，不會(huì)亂，一般中小企業(yè)都是這樣，但是原則上不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不過(guò)無(wú)所謂，中小企業(yè)都是稅務(wù)導(dǎo)向的，會(huì)計(jì)處理倒是還好。
84784971
2020 07/18 14:35
這個(gè)就每月趙成本的時(shí)候工作量大點(diǎn)
宇飛老師
2020 07/18 14:36
也不會(huì)啊，靈活用下EXCEL統(tǒng)計(jì)。
宇飛老師
2020 07/18 14:36
做些函數(shù)設(shè)計(jì)，很方便的。
84784971
2020 07/18 14:39
老師不會(huì)呀。我將本月所有出庫(kù)導(dǎo)出來(lái)這個(gè)商品明細(xì)中含有不開(kāi)發(fā)票的您說(shuō)怎么分呢?我是第一次做會(huì)計(jì)崗，所以問(wèn)的詳細(xì)，麻煩老師了
宇飛老師
2020 07/18 14:41
只要知道哪些是不開(kāi)票的哪怕順序再亂都可以迅速統(tǒng)計(jì)，用sumifs函數(shù)統(tǒng)計(jì)。
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