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問題已解決
固定資產(chǎn)安裝過程中領用本企業(yè)外購原材料，其增值稅的進項稅額準予抵扣，不用轉出。（固定資產(chǎn)后期可以出售，不是增值稅的納稅終端，所以原材料之前的進項可以抵扣 應該是外購的用于自用或者集體福利不能視同銷售，做轉出處理嗎？那個固定資產(chǎn)安裝材料外購的，用于自己公司固定資產(chǎn)安裝了，就沒有銷項了，所以不能抵扣??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
應該是外購的用于自用或者集體福利不能視同銷售，做轉出處理嗎？——如果已經(jīng)抵了進項稅，需要做轉出
那個固定資產(chǎn)安裝材料外購的，用于自己公司固定資產(chǎn)安裝了，就沒有銷項了，所以不能抵扣啊？——將來固定資產(chǎn)出售時，是 需要計算銷項的，是有銷項的。
2020 07/12 13:08
84784996 
2020 07/12 13:11
那固定資產(chǎn)也是自用的呢
84784996
2020 07/12 13:12
不出售呢
立紅老師 
2020 07/12 13:12
你好，自用，比如經(jīng)營管理，比如生產(chǎn)，這些情況都是允許抵扣增值稅；就是電腦購入后財務使用，不也是可以抵扣進項么
84784996
2020 07/12 13:16
那我知識是學混淆了嗎？我的問題出在哪里呀
立紅老師
2020 07/12 13:18
你好，就是說外購的用于對內，就是用于集體福利或個人消費，是不能抵的，
84784996
2020 07/12 13:20
視同銷售這塊兒主要用在哪里呀？材料？而不是固定資產(chǎn)？
84784996
2020 07/12 13:21
還有個人消費是指哪些呢
立紅老師
2020 07/12 13:22
你好，視同銷項是需要確認銷項稅額；比如外購的用于投資，贈送，投資；如果是自產(chǎn)的都是屬于視同銷售，不管理是用于集體福利還是用于對外投資
84784996
2020 07/12 13:34
甲公司向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價200萬元，增值稅稅額26萬元，該批商品成本為120萬元，雙方簽訂合同時，甲公司得知乙公司資金流轉發(fā)生嚴重困難，但為了減少庫存商品積壓，仍將商品運達乙公司，同時納稅義務已發(fā)生。
為什么不符合確認收入條件呢？乙公司發(fā)生財務問題
立紅老師
2020 07/12 13:37
你好
甲公司得知乙公司資金流轉發(fā)生嚴重困難——這個不符合收入確認的條件，所以不確認收入
84784996
2020 07/12 13:37
收入確認的條件有哪些呀
立紅老師
2020 07/12 13:41
你好，
企業(yè)銷售商品時，如果同時符合以下5個條件，可以確認收入:
（1）企業(yè)已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；
（2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；
（3）與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；——本題不符合這一條
（4）相關的收入能夠可靠地計量 ； (5)相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠的計量 ；
84784996
2020 07/12 13:41
確認主營業(yè)務成本120萬元
B確認發(fā)出商品120萬元
C確認應收賬款226萬元
D確認主營業(yè)務收入200萬元
這四個哪個對呀？
84784996
2020 07/12 13:43
為什么B對？其他三個金額應該是多少？
立紅老師
2020 07/12 13:43
你好
這四個哪個對呀？——B確認發(fā)出商品120萬元
84784996
2020 07/12 13:59
主營業(yè)務成本120為什么不對？應收賬款226萬為什么不對？
立紅老師
2020 07/12 14:02
你好，不確認收入，也不需要結轉成本，
分錄
借，發(fā)出商品120
貸，庫存商品120
借，應收賬款26
貸，應交稅費一應增銷項26
84784996
2020 07/12 17:37
多選題和不定項選擇題是不是考試的時候，答對部分給分呀？如果有一個錯誤答案就一分沒有呀？
立紅老師
2020 07/12 17:38
你好，多選是必須全部答對才得分；不定項是全部選對得2分，選對一個正確得0.5分，如果將錯誤答案 選上，沒有分
84784996
2020 07/13 10:45
奧奧知道了
立紅老師
2020 07/13 10:47
好的，祝您學習愉快
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