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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)票，也不用抵扣，這個(gè)怎么做分錄？繳納百分之一的增值稅，這個(gè)怎么做分錄記賬？申報(bào)完以后交稅的時(shí)候怎么做分錄？
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借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2020 07/09 17:35
84785009 
2020 07/09 17:53
請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)未交增值稅是哪來(lái)的？
辜老師 
2020 07/09 17:53
就是應(yīng)交增值稅的金額
84785009
2020 07/09 17:56
我們是小規(guī)模，普票也開(kāi)，就開(kāi)了一張專(zhuān)票，普票的稅不也是應(yīng)交增值稅嗎？普票是在免額之內(nèi)的，不交稅。那這兩個(gè)到月末不是就合到一起了嗎？我怎么區(qū)分？
辜老師
2020 07/09 18:18
不需要繳稅的，你結(jié)賬到營(yíng)業(yè)外收入就可以了
84785009
2020 07/10 09:47
那老師，計(jì)入應(yīng)收賬款里后面還需要處理嗎？因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)都已經(jīng)收了，還要用應(yīng)收賬款這個(gè)科目嗎？
辜老師
2020 07/10 12:14
可以先借，應(yīng)收賬款，貸，收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅
然后，借，銀行存款，貸，應(yīng)收賬款
84785009
2020 07/10 12:19
好的，謝謝老師
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