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老師你好 行政單位會(huì)計(jì) 2O19年1月發(fā)放工資1萬(wàn)元 計(jì)提：借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 1萬(wàn)元 貸：應(yīng)付職工薪酬1萬(wàn) 發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬1萬(wàn) 貸：銀行存款1萬(wàn) 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：累計(jì)盈余1萬(wàn) 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)1萬(wàn) 3月份此筆工資退回，請(qǐng)問(wèn)如何做退回分錄

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/06 16:02
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雷蕾老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是當(dāng)年3月份退回的，還是今年3月份退回的呢？
2020 07/06 16:21
雷蕾老師
2020 07/06 16:30
如果是2019年當(dāng)年發(fā)生的，那么直接做一筆相反分錄就好了。 借：銀行存款 1 貸：應(yīng)付職工薪酬 1 借：應(yīng)付職工薪酬 1 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 1
84784951
2020 07/06 17:34
是當(dāng)年3月退回的，月底結(jié)轉(zhuǎn)的不用沖嗎
雷蕾老師
2020 07/06 17:45
你月底結(jié)轉(zhuǎn)這筆也不對(duì)，月底是轉(zhuǎn)到本期盈余的。 3月份這筆業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用最終也會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本期盈余的。所以全年看，本期盈余沒(méi)有發(fā)生變化。
84784951
2020 07/06 22:52
是的，月底結(jié)賬時(shí)，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本期盈余，年底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，本期盈余結(jié)轉(zhuǎn)到本期盈余分配，然后本期盈余分配再結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余，而我們沒(méi)有專(zhuān)用基金要提取，所以月底結(jié)賬時(shí)，直接結(jié)到累計(jì)盈余了，可否，謝謝
雷蕾老師
2020 07/06 22:54
月底的時(shí)候只要有本期盈余就可以了，只要年末再轉(zhuǎn)累計(jì)盈余的哈
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