問題已解決
老師,問一下工資計提和發(fā)放的問題,比如一個月應(yīng)發(fā)工資10萬,其中實發(fā)9萬,個人社保1萬,單位支付部分1萬,我做會計分錄:計提時 借:管理費用-工資 10萬 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 9萬,應(yīng)付職工薪酬-社保費 1萬 支付社保時 :借:其他應(yīng)收-員工社保 1萬 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費 1萬 貸:銀行存款 2萬,發(fā)工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 9 貸:其他應(yīng)收-員工社保 1萬 銀行存款 8萬, 我不明白為啥銀行存款支付了10萬,那公司實際花了多少錢?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,這個不對,借管理費用,工資10萬,
貸,應(yīng)付職工薪酬,工資10萬,
借應(yīng)付職工薪酬,工資10萬,
貸銀行存款9萬,
其他應(yīng)收款,個人負擔的社保1萬,
借其他應(yīng)收款,個人負擔的社保1萬,
貸銀行存款。
09/14 10:01
m52494718
09/14 10:47
,我這個哪里不對
郭老師
09/14 10:54
應(yīng)付職工薪酬工資不是100,000
而且你個人負擔的社保做了應(yīng)付職工薪酬社保
m52494718
09/14 11:12
我把公司負擔的社保記入應(yīng)付職工薪酬-社保費 1萬 我改個數(shù)字,肯能我把個人承擔的社保 和公司支付的社保都設(shè)定為1萬了
郭老師
09/14 11:14
個人和企業(yè)負債社保合計是多少?
m52494718
09/14 12:03
2萬老師
郭老師
09/14 12:04
可是,應(yīng)付職工薪酬社保,它核算的內(nèi)容是企業(yè)負擔的社保。所以,你這個這個賬務(wù)處理不對,你按照我上面的來寫
計提工資的時候,應(yīng)付職工薪酬工資這個金額一定是以10萬。如果不是10萬的話就不對。
m52494718
09/14 14:11
這是我在網(wǎng)上搜索的,不對嗎? 應(yīng)付職工薪酬里面不是包括著員工應(yīng)發(fā)的工資,還有個人應(yīng)該承擔的社保,還有公司支付的社保嗎?不是這三個都包括,都包括在應(yīng)付職工薪酬里嗎?只不過是那個二級科目不同,一個是工資,一個是社保費用,不是嗎?
郭老師
09/14 14:17
你好,應(yīng)付職工薪酬,工資包含著個人負擔的社保,還有個稅,還有工資??墒悄愕牟话?/div>
郭老師
09/14 14:17
應(yīng)付職工薪酬社保,這個是企業(yè)負擔的社保。
m52494718
09/14 14:27
我把公司支付的社保記入應(yīng)付職工薪酬-社保費了
郭老師
09/14 14:28
那你那個帶應(yīng)負職工薪酬社保,他是個人的,那你還放在這里了
m52494718
09/14 14:45
這個分錄正確嗎
郭老師
09/14 14:48
借管理費用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬。做這個
不應(yīng)該是工資,
你們企業(yè)負擔的社保也是個人承擔嗎?
不是的話就不要這么做。
借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬,工資10萬。
借應(yīng)付職工薪,借管理費用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬
其他的正確的。
m52494718
09/14 15:11
1您能在我圖片上標注一下嗎 =我看不太明白您描述的,謝謝
郭老師
09/14 15:15
借管理費用工資12這里改成10萬,這個看懂了吧,我現(xiàn)在標不了。
郭老師
09/14 15:15
工資是個人負擔的,社保加個稅,加上實際發(fā)到手的。你把企業(yè)負擔的社保也算進去了,這個不屬于工資呀。
m52494718
09/14 15:26
或者你給一個正確的會計分錄,就實發(fā)工資10萬,個人社保1萬,公司支付社保2萬
郭老師
09/14 15:28
借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬,工資10萬。
借應(yīng)付職工薪,借管理費用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬
其他的正確的。
給了啊
郭老師
09/14 15:29
14:18我就給啦
你在看下
閱讀 416
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 計提社保費: 借:管理費用-社保費 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費 繳納社保費: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費 其他應(yīng)收款-社保費 貸:銀行存款 計提工資: 借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-社保費 銀行存款 老師,想問一下我哪里錯了 67
- 老師我想問下就是計提工資的時候借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā)工資) 計提社保 借:管理費用-社保費 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 然后借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 然后發(fā)放工資的時候 我是不是要借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款 銀行存款 是這樣分錄的是嗎 607
- 計提個人社保時,借:費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 還是 借:費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 同時,借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-個人社保? 705
- 老師,請幫我看一下以下分錄對不對?工資和社保計提時、借:管理費用-職工薪酬,貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資。借:管理費用-社保費,貸:應(yīng)付職工薪酬-單位社保。發(fā)工資及繳納社保時、借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資,貸:銀行存款,其他應(yīng)收款-個人社保。借:應(yīng)付職工薪酬-單位社保,一其他應(yīng)收款-個人社保,貸:銀存款。 142
- 請問,假如公司1年工資應(yīng)付工資10萬,單位社保繳納2萬,個人社保繳納1萬, 借:管理費用-工資10萬,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資8萬,其他應(yīng)收款2萬 萬;借:管理費用-社保2萬,其他應(yīng)收款-2萬 貸:銀行存款4萬 借:應(yīng)付職工薪酬8萬 貸:銀行存款8萬。然后匯算清繳的時候:工資薪金支出填10萬,社保2萬對不對? 122