問題已解決

老師，問一下工資計提和發(fā)放的問題，比如一個月應(yīng)發(fā)工資10萬，其中實發(fā)9萬，個人社保1萬，單位支付部分1萬，我做會計分錄：計提時 借：管理費用-工資 10萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 9萬，應(yīng)付職工薪酬-社保費 1萬 支付社保時 ：借：其他應(yīng)收-員工社保 1萬 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費 1萬 貸：銀行存款 2萬，發(fā)工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 9 貸：其他應(yīng)收-員工社保 1萬 銀行存款 8萬， 我不明白為啥銀行存款支付了10萬，那公司實際花了多少錢？

m52494718| 提問時間：09/14 10:00
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，這個不對，借管理費用，工資10萬， 貸，應(yīng)付職工薪酬，工資10萬， 借應(yīng)付職工薪酬，工資10萬， 貸銀行存款9萬， 其他應(yīng)收款，個人負擔的社保1萬， 借其他應(yīng)收款，個人負擔的社保1萬， 貸銀行存款。
09/14 10:01
m52494718
09/14 10:47
，我這個哪里不對
郭老師
09/14 10:54
應(yīng)付職工薪酬工資不是100,000 而且你個人負擔的社保做了應(yīng)付職工薪酬社保
m52494718
09/14 11:12
我把公司負擔的社保記入應(yīng)付職工薪酬-社保費 1萬 我改個數(shù)字，肯能我把個人承擔的社保 和公司支付的社保都設(shè)定為1萬了
郭老師
09/14 11:14
個人和企業(yè)負債社保合計是多少？
m52494718
09/14 12:03
2萬老師
郭老師
09/14 12:04
可是，應(yīng)付職工薪酬社保，它核算的內(nèi)容是企業(yè)負擔的社保。所以，你這個這個賬務(wù)處理不對，你按照我上面的來寫 計提工資的時候，應(yīng)付職工薪酬工資這個金額一定是以10萬。如果不是10萬的話就不對。
m52494718
09/14 14:11
這是我在網(wǎng)上搜索的，不對嗎？ 應(yīng)付職工薪酬里面不是包括著員工應(yīng)發(fā)的工資，還有個人應(yīng)該承擔的社保，還有公司支付的社保嗎？不是這三個都包括，都包括在應(yīng)付職工薪酬里嗎？只不過是那個二級科目不同，一個是工資，一個是社保費用，不是嗎？
郭老師
09/14 14:17
你好，應(yīng)付職工薪酬，工資包含著個人負擔的社保，還有個稅，還有工資?？墒悄愕牟话?/div>
郭老師
09/14 14:17
應(yīng)付職工薪酬社保，這個是企業(yè)負擔的社保。
m52494718
09/14 14:27
我把公司支付的社保記入應(yīng)付職工薪酬-社保費了
郭老師
09/14 14:28
那你那個帶應(yīng)負職工薪酬社保，他是個人的，那你還放在這里了
m52494718
09/14 14:45
這個分錄正確嗎
郭老師
09/14 14:48
借管理費用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬。做這個 不應(yīng)該是工資， 你們企業(yè)負擔的社保也是個人承擔嗎？ 不是的話就不要這么做。 借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬，工資10萬。 借應(yīng)付職工薪，借管理費用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬 其他的正確的。
m52494718
09/14 15:11
1您能在我圖片上標注一下嗎 =我看不太明白您描述的，謝謝
郭老師
09/14 15:15
借管理費用工資12這里改成10萬，這個看懂了吧，我現(xiàn)在標不了。
郭老師
09/14 15:15
工資是個人負擔的，社保加個稅，加上實際發(fā)到手的。你把企業(yè)負擔的社保也算進去了，這個不屬于工資呀。
m52494718
09/14 15:26
或者你給一個正確的會計分錄，就實發(fā)工資10萬，個人社保1萬，公司支付社保2萬
郭老師
09/14 15:28
借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬，工資10萬。 借應(yīng)付職工薪，借管理費用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬 其他的正確的。 給了啊
郭老師
09/14 15:29
14:18我就給啦 你在看下
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