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問(wèn)題已解決
麻煩小何老師解答哈，小何老師好，想問(wèn)一下，所得稅里面，一般負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-未來(lái)可以扣除的金額，比如預(yù)計(jì)負(fù)債，實(shí)際發(fā)生時(shí)，可以扣除，那就是計(jì)稅基礎(chǔ)0.我一直理解就是看看稅務(wù)局承認(rèn)不承認(rèn)你這個(gè)負(fù)債，不承認(rèn)的，那計(jì)稅基礎(chǔ)就是0.但是放到應(yīng)付職工薪酬里面好像就說(shuō)不通了，假如會(huì)計(jì)應(yīng)付職工薪酬是4000.稅法說(shuō)合理的是3000.那么賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是4000對(duì)吧，這個(gè)時(shí)候就不能說(shuō)稅法承認(rèn)4000負(fù)債吧，承認(rèn)的話，又不能全部扣除，好別扭啊。
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你好，比如預(yù)計(jì)負(fù)債，實(shí)際發(fā)生時(shí)，可以扣除，那就是計(jì)稅基礎(chǔ)0，這個(gè)是對(duì)的
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-未來(lái)可以扣除的金額，你把這個(gè)“未來(lái)可以扣除的金額”好好理解下，是未來(lái)稅務(wù)局讓你扣得哦，未來(lái)，未來(lái)，未來(lái)，假如會(huì)計(jì)應(yīng)付職工薪酬是4000.稅法說(shuō)合理的是3000.那么賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是4000，是因?yàn)槎悇?wù)局當(dāng)期讓你扣了3000，超過(guò)的部分未來(lái)不讓你扣
2020 07/02 16:10
84784950 
2020 07/02 16:20
嗯，老師，這個(gè)我知道，我就是想知道，負(fù)債看成稅務(wù)局承認(rèn)不承認(rèn)這個(gè)負(fù)債這個(gè)角度看，對(duì)不對(duì)，因?yàn)檫@樣我好理解些，但是放到應(yīng)付職工薪酬這里，感覺(jué)這句話說(shuō)不通，你要說(shuō)承認(rèn)負(fù)債4000吧，可是又不讓我扣完，好糾結(jié)。
小何老師 
2020 07/02 16:23
負(fù)債看成稅務(wù)局承認(rèn)不承認(rèn)這個(gè)負(fù)債這個(gè)角度看，對(duì)不對(duì)。。。這句話不對(duì)哈，應(yīng)該理解為是稅務(wù)局未來(lái)讓不讓你抵扣的金額。4000的工資稅務(wù)局承認(rèn)3000，表示當(dāng)期讓你扣3000，這3000直接當(dāng)期進(jìn)成本費(fèi)用了，哪需要遞延，超過(guò)的1000呢，稅務(wù)局不認(rèn)，未來(lái)不讓扣，所以未來(lái)可抵扣的就是0，所以付職工薪酬稅務(wù)基礎(chǔ)也是4000，明白了不？
84784950
2020 07/02 19:13
哦，那就是說(shuō)比如質(zhì)量保證金這種，計(jì)稅基礎(chǔ)是0.代表未來(lái)讓你全扣對(duì)吧，計(jì)稅基礎(chǔ)相對(duì)于賬面價(jià)值來(lái)看，一樣的，比如應(yīng)付職工薪酬，就是未來(lái)不讓你扣對(duì)不，其實(shí)就是不理解負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是這個(gè)公式，別扭的很。
小何老師
2020 07/02 19:22
是的。愛思考問(wèn)題的人很棒，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是這個(gè)公式，這就是規(guī)定了，等你有能力站到一定的高度你便可以制定規(guī)則了，加油哦！我很喜歡的一位老師說(shuō)的話送給你：我們要努力，但不要著急！
84784950
2020 07/02 19:26
哈哈哈好的。謝謝小何老師，我有很多問(wèn)題，以后要多多打擾了哈。
小何老師
2020 07/02 19:33
好的，多謝信任，歡迎交流
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