某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年3月經(jīng)營(yíng)狀況如下: (1)生產(chǎn)食用酒精一批,將其中的30%用于銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元。 (2)將剩余70%的食用酒精作為酒基,加入食品添加劑調(diào)制成45度的配制酒2噸,當(dāng)月全部銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額25萬(wàn)元、稅額3.25萬(wàn)元。 (3)配制葡萄酒一批,裝瓶對(duì)外銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額4.68萬(wàn)元,同時(shí)另行收取包裝物租金2萬(wàn)元。 (4)從農(nóng)戶手中收購(gòu)高粱,收購(gòu)成本價(jià)55萬(wàn)元;所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托A公司生產(chǎn)白酒35噸,收到A公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元,稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售,收取了不含稅價(jià)款85萬(wàn)元。 其他相關(guān)資料:企業(yè)當(dāng)期通過(guò)認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)元,白酒消費(fèi)稅比例稅率20%,定額稅率0.5元/500克,其他酒消費(fèi)稅稅率為10%。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問(wèn)題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (3分) (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3分) (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3分) (4)計(jì)算A公
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2020 07/01 16:56
84785040
2020 07/01 16:59
要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問(wèn)題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (3分)
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3分)
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3分)
(4)計(jì)算A公司代收代繳消費(fèi)稅。(3分)
(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)納消費(fèi)稅。(3分)
暖暖老師
2020 07/01 17:23
(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
30*5%=1.5
暖暖老師
2020 07/01 17:24
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
25*10%
暖暖老師
2020 07/01 17:24
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(36+2/1.13)*10%
暖暖老師
2020 07/01 17:25
(4)計(jì)算A公司代收代繳消費(fèi)稅。
(55+5+35*2000*0.5/10000)/(1-20%)*20%+35*2000*0.5/10000
暖暖老師
2020 07/01 17:26
5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)納消費(fèi)稅。
85*20%+35*2000*0.5/10000
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- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月經(jīng)營(yíng)狀況如下: 業(yè)務(wù)一:用高粱生產(chǎn)的食用酒精作為酒基,生產(chǎn)42度清香白酒,當(dāng)月銷售25噸,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元。 業(yè)務(wù)二:將自產(chǎn)的食用酒精作為酒基,加入食品添加劑調(diào)制成20度的配制保健酒(有國(guó)食健字批號(hào)),當(dāng)月全部銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額22萬(wàn)元。 業(yè)務(wù)三:生產(chǎn)14度青梅酒一批,將90%的青梅酒對(duì)外銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額4.68萬(wàn)元,款項(xiàng)未收到。 業(yè)務(wù)四:將剩余10%的青梅酒用于生產(chǎn)酒心巧克力,采用賒銷方式銷售、不含稅總價(jià)為20萬(wàn)元,貨已經(jīng)交付,合同約定6月30日付款。 (其他相關(guān)資料:白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克,其他酒的消費(fèi)稅稅率為10%) 要求: (1)業(yè)務(wù)一應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (2)業(yè)務(wù)二應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (3)業(yè)務(wù)三應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (4)業(yè)務(wù)四應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 606
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