00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某化妝品廠2018年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售一批化妝品，適用消費(fèi)稅稅率為30%，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，收取價(jià)款100萬(wàn)元，增值稅款13萬(wàn)元，貨款已存入銀行。 （2）沒(méi)收逾期未歸還的化妝品包裝物押金22600元。 （3）將自產(chǎn)化妝品一批以福利形式發(fā)放給職工，按同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)計(jì)算，價(jià)款為50 000元，成本價(jià)為30 000元。 （4）受托加工化妝品一批，委托方提供原材料20萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi)8萬(wàn)元，本企業(yè)無(wú)同類化妝品銷售價(jià)格。 （5）將護(hù)膚品、護(hù)發(fā)品、化妝品裝入一盒內(nèi)作為禮品送給關(guān)系單位，成本價(jià)為16 000元，不含稅售價(jià)應(yīng)為20 000元。 要求：（1）計(jì)算業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的增值稅、消費(fèi)稅，并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理 （2）計(jì)算該廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額及代收代繳消費(fèi)稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.借銀行存款113
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅13
2020 06/28 13:24
暖暖老師 
2020 06/28 13:24
借稅金及附加30
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅30
暖暖老師
2020 06/28 13:25
2.借其他應(yīng)付款22600
貸其他業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2600
暖暖老師
2020 06/28 13:25
借稅金及附加6000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅6000
暖暖老師
2020 06/28 13:26
3.借管理費(fèi)用56500
貸應(yīng)付職工薪酬56500
暖暖老師
2020 06/28 13:26
借應(yīng)付職工薪酬56500
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅6500
暖暖老師
2020 06/28 13:26
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000
貸庫(kù)存商品30000
暖暖老師
2020 06/28 13:26
借稅金及附加15000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅15000
暖暖老師
2020 06/28 13:27
4.委托加工物資200000
貸原材料200000
暖暖老師
2020 06/28 13:27
借銀行存款90400
貸其他業(yè)務(wù)收入80000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅10400
暖暖老師
2020 06/28 13:28
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（200000+80000）/（1-30%）*30%=12000
暖暖老師
2020 06/28 13:29
5.借營(yíng)業(yè)外支出24400
貸庫(kù)存商品16000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅6000
暖暖老師
2020 06/28 13:39
不需要加上這里是分開(kāi)的
暖暖老師
2020 06/28 20:53
逾期的需要并入銷售額，計(jì)算消費(fèi)稅
84785043 
2020 06/28 13:38
應(yīng)納消費(fèi)稅稅額要加上代收代繳消費(fèi)稅
84785043
2020 06/28 20:52
逾期未歸還的不是不征收消費(fèi)稅的嗎，為什么有一比消費(fèi)稅的分錄
84785043
2020 06/28 20:53
化妝品包裝物
閱讀 4250
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
364
意見(jiàn)反饋
