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一般納稅人，5月份開了專票，但是增值稅，附加稅等6月份報稅的時候銀行才扣的稅款，5月做賬的時候怎么做
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您好，5月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
6月繳納稅款時，
借應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸銀行存款
5月計提附加稅
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費-城建稅
貸應(yīng)交稅費-教育費附加
6月繳納附加稅
借應(yīng)交稅費-城建稅
借應(yīng)交稅費-教育費附加
貸銀行存款
2020 06/25 13:37
84784987 
2020 06/25 13:45
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6月繳納時
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸銀行存款
這樣做對嗎，我們是房產(chǎn)中介行業(yè)，5月沒收到進項發(fā)票
大海老師 
2020 06/25 13:56
銷項要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡下。
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784987
2020 06/25 14:50
比如5月銷項稅100元，但是我們有退伍軍人稅收優(yōu)惠，優(yōu)惠了5元，實際只繳納了95的銷項稅，可是發(fā)票有100的銷項稅，5月要怎么做賬
大海老師
2020 06/25 16:31
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款5
貸營業(yè)外收入5
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款5
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)95
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)95
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅95
6月繳納時，
借應(yīng)交稅費-未交增值稅95
貸銀行存款95
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