免費(fèi)問答

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年3月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外， 取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬元（含增值稅價(jià)格，與銷售貨物不能分別核算）。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29萬元。 （3）將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目，成本價(jià)20萬元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 （4）銷售2018年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元 （5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額9.6萬元；另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅額0.6萬元。 （6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批（不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法），取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元，稅額0.9萬元（小規(guī)模納稅人開具）同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元（不含增值稅），取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的