問(wèn)題已解決

老師，出售舊固定資產(chǎn)簡(jiǎn)易計(jì)稅3%的征收率減按2%征收，減免的1%入什么科目？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/17 14:03
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，直接按照2%的稅率來(lái)入賬就好啦。
2020 06/17 14:04
84785041
2020 06/17 14:14
可是發(fā)票上不是開(kāi)3%的征收率嗎？
84785041
2020 06/17 14:24
申報(bào)的時(shí)候那1%是填在減免稅申報(bào)表中
微微老師
2020 06/17 14:25
因?yàn)槌鍪酃潭ㄙY產(chǎn)入的是營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)稅額也是，所以區(qū)分不區(qū)分都一樣的結(jié)果
84785041
2020 06/17 14:37
老師我下面的分錄做的對(duì)嗎？
84785041
2020 06/17 14:37
老師對(duì)嗎？
微微老師
2020 06/17 14:38
您好，正確的，您的分錄
84785041
2020 06/17 14:38
雙方協(xié)商的價(jià)格是6000的話(huà)
微微老師
2020 06/17 14:39
您好，正確的，您的分錄
84785041
2020 06/17 14:50
可是和發(fā)票的數(shù)對(duì)不上號(hào)啊，稅局說(shuō)開(kāi)發(fā)票稅率是3%，我的分錄是按2%，
84785041
2020 06/17 14:51
稅局說(shuō)減免的1%在減免稅申報(bào)表里填，然后主表會(huì)在應(yīng)納稅額減征額體現(xiàn)
微微老師
2020 06/17 14:57
您好，一樣的意思。第二步，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅（3%）然后 借：銷(xiāo)項(xiàng)稅1% 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785041
2020 06/17 15:06
老師您看我下面做的分錄對(duì)嗎？1%放在了減免稅款科目。
84785041
2020 06/17 15:06
和我第一次做的也不一樣啊，銀行存款多了，營(yíng)業(yè)外收入多了60
84785041
2020 06/17 15:14
協(xié)議價(jià)格是6000元
微微老師
2020 06/17 15:15
您好，這個(gè)要看您實(shí)質(zhì)上買(mǎi)了多少錢(qián)，再計(jì)算出對(duì)應(yīng)的稅額的。
84785041
2020 06/17 15:21
就是協(xié)商按6000元賣(mài)的
微微老師
2020 06/17 15:23
您好，6000如果是含稅價(jià)，那么不含稅就是6000/1.03
84785041
2020 06/17 15:52
老師您幫我看看第一種方法和第二種方法我哪個(gè)地方不對(duì)，第二種比第一種營(yíng)業(yè)外收入多了58.25
微微老師
2020 06/17 15:59
您好，第二種方式的營(yíng)業(yè)外收入在借方，稅費(fèi)是貸方才對(duì)的
84785041
2020 06/17 16:04
老師你在好好看看不是吧，減免稅款不就在借方嗎，才能少交稅
微微老師
2020 06/17 17:01
您好，對(duì)，您是對(duì)的。我被繞糊涂了，抱歉。問(wèn)題在這里，這兩個(gè)數(shù)加起來(lái)不等于6000
84785041
2020 06/17 23:05
就是貸方在加上一筆營(yíng)業(yè)外收入58.26對(duì)嗎？其他的分錄都是對(duì)的嗎？
微微老師
2020 06/18 06:48
您好，其他分錄是對(duì)的
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