14.某企業(yè)為居民企業(yè),20**年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元),管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元);5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,稅收滯納金6萬元);6)計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅
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速問速答你好,計(jì)算需要時(shí)間,你回復(fù)我一條,我在給您計(jì)算
2020 06/17 11:08
84785014
2020 06/17 11:09
好的,麻煩了
慧老師
2020 06/17 12:13
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000+80-2600-770-480-60-40-50=80
納稅調(diào)整額=650-4000*15%+25*40%+6+30-80*12%+5-200*2%+31-200*14%=90.4(說明:捐贈(zèng)按照非定點(diǎn)扶貧計(jì)算的,職工教育經(jīng)費(fèi)按照限額8%計(jì)算的,題目沒給)
應(yīng)納企業(yè)所得稅=(80+90.4)*25%=42.6
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- 某企業(yè)為居民企業(yè),發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售4000萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元),管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;銷售稅金160萬元(其中增值稅120萬元);營(yíng)業(yè)外收入80萬元;營(yíng)業(yè)外支出50萬元(其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)30萬元,支付稅收滯納金6萬元);已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元,發(fā)生企業(yè)職工福利費(fèi)31萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅 455
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