某企業(yè)12月份的業(yè)務(wù)如下,根據(jù)所給的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄: (1)收到A單位歸還欠貨款50 000元存入銀行。 (2)企業(yè)購(gòu)入材料一批,買(mǎi)價(jià)80 000元,增值稅額13 600元,對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1 600元(運(yùn)費(fèi)的增值稅略)。貨款、運(yùn)雜費(fèi)和增值稅已通過(guò)銀行存款支付,材料尚未入庫(kù)。 (3)根據(jù)本月“發(fā)料憑證匯總表”,分配材料費(fèi):基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料70 000元,基本生產(chǎn)車(chē)間一般耗用材料986元,行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料2 800元。 (4)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊,其中:基本生產(chǎn)車(chē)間22 000元,行政管理部門(mén)8 000元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)1 600元。 (5)企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤(pán)虧材料5000元。經(jīng)調(diào)查盤(pán)虧的原因是:定額內(nèi)損耗為1500元、管理員過(guò)失造成的損失為600元、非常事故造成的損失為2900元,其中保險(xiǎn)公司同意賠款2000元,殘料100元入庫(kù)。 (6)提取本月福利費(fèi),其中:基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)工人3 220元,基本生產(chǎn)車(chē)間管理人員644元,行政管理部門(mén)人員2 254元,福利部門(mén)人員805元。 要求: (1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅(在試卷上列出計(jì)算過(guò)程); (2)編制應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
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實(shí)務(wù)
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2020 06/14 20:20
陳詩(shī)晗老師
2020 06/14 20:21
會(huì)計(jì)利潤(rùn)
你這里讓計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn),但你題目里連收入這些都沒(méi)告訴 ?
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- 收到A單位歸還欠貨款50 000元存入銀行。 企業(yè)購(gòu)入材料一批,買(mǎi)價(jià)80 000元,增值稅額13 600元,對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1 600元(運(yùn)費(fèi)的增值稅略)。貨款、運(yùn)雜費(fèi)和增值稅已通過(guò)銀行存款支付,材料尚未入庫(kù)。 根據(jù)本月“發(fā)料憑證匯總表”,分配材料費(fèi):基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料70 000元,基本生產(chǎn)車(chē)間一般耗用材料986元,行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料2 800元。 計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊,其中:基本生產(chǎn)車(chē)間22 000元,行政管理部門(mén)8 000元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)1 600元。 提取本月福利費(fèi),其中:基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)工人3 220元,基本生產(chǎn)車(chē)間管理人員644元,行政管理部門(mén)人員2 254元, 250
- (1)收到A單位歸還欠貨款50 000元存入銀行。 (2)企業(yè)購(gòu)入材料一批,買(mǎi)價(jià)80 000元,增值稅額13 600元,對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1 600元(運(yùn)費(fèi)的增值稅略)。貨款、運(yùn)雜費(fèi)和增值稅已通過(guò)銀行存款支付,材料尚未入庫(kù)。 (3)根據(jù)本月“發(fā)料憑證匯總表”,分配材料費(fèi):基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料70 000元,基本生產(chǎn)車(chē)間一般耗用材料986元,行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料2 800元。 (4)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊,其中:基本生產(chǎn)車(chē)間22 000元,行政管理部門(mén)8 000元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)1 600元。 (5)企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤(pán)虧材料5000元。經(jīng)調(diào)查盤(pán)虧的原因是:定額內(nèi)損耗為1500元、管理員過(guò)失造成的損失為600元、非常事故造成的損失為2900元,其中保險(xiǎn)公司同意賠款2000元,殘料100元入庫(kù)。 (6)提取本月福利費(fèi),其中:基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)工人3 220元,基本生產(chǎn)車(chē)間管理人員644元,行政管理部門(mén)人員2 254元,福利部門(mén)人員805元。 (7)企業(yè)銷(xiāo)售給中興工廠甲產(chǎn)品2000件,售價(jià)每件300元,價(jià)款為600000元,給對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅金為102000元。中興工廠 2324
- 乙公司為增值稅一般納稅人,根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”的記錄,某月L材料的消耗(計(jì)劃成本)為:基本生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用2 000 000元,輔助生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用600 000元,車(chē)間管理部門(mén)領(lǐng)用250 000元,企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用50 000元。乙公司采用計(jì)劃成本進(jìn)行材料日常核算,應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 477
- 1.資料:M公司是一家生產(chǎn)加工企業(yè)(增值稅一般納稅人),2021年6月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)收到投資者投入的設(shè)備一臺(tái),價(jià)值30 000元。 (2)購(gòu)入A材料1 000公斤,單價(jià)20元,増值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 600,款項(xiàng)尚未支付,材料尚未到達(dá)。 (3)公司本月發(fā)出B材料98 000元,其中:基本生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用70 000元、車(chē)間一般性消耗20 000元、 8 000元。 (4)從銀行提取現(xiàn)金3 000元。 (5)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,貨款200 000元,增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額26 000元,款項(xiàng)已收到并存入銀行。 (6)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折I日費(fèi) 20 000元,其中:車(chē)間14 000元,行政管理部門(mén) 471
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- 購(gòu)買(mǎi)方是新客戶,我作為銷(xiāo)售方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票已經(jīng)開(kāi)好發(fā)送給客戶了,但是事后核對(duì)發(fā)現(xiàn)我在開(kāi)票時(shí)銷(xiāo)售方的信息保持了默認(rèn),忘記按照雙方簽訂的合同更改了,經(jīng)過(guò)核對(duì)我方的開(kāi)戶銀行及公司名稱納稅人識(shí)別號(hào)都是對(duì)的,不過(guò)銀行賬號(hào)發(fā)生了變更,(發(fā)票給客戶的發(fā)票上只顯示公司名稱,納稅人識(shí)別號(hào))客戶在打款時(shí)一般情況下會(huì)去后臺(tái)驗(yàn)證嗎?還是會(huì)直接按照雙方簽訂的合同上的銀行賬號(hào)來(lái)打款呢?是否會(huì)因?yàn)閷?zhuān)票中銷(xiāo)售方銀行賬號(hào)問(wèn)題影響到我方的這筆收款,若是客戶沒(méi)有注意到這個(gè)問(wèn)題打款了,這張發(fā)票能否正常進(jìn)行后續(xù)抵扣等使用問(wèn)題。 昨天
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