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問(wèn)題已解決
老師，我們屬于個(gè)人勞務(wù)專包。假如我們這次進(jìn)度款100萬(wàn)。其他20萬(wàn)，做勞務(wù)工資。我們收到勞務(wù)工資款20萬(wàn)。材料供應(yīng)商開(kāi)出材料專票80萬(wàn)，建筑公司付80萬(wàn)。供應(yīng)商就是收到80萬(wàn)的款，實(shí)際我們個(gè)人實(shí)付材料商材料款是70萬(wàn)。這些分錄怎么做了
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借，銀行存款20
貸，工程結(jié)算20
材料這邊發(fā)票是開(kāi)給你嗎？
2020 06/09 18:36
84784999 
2020 06/09 18:42
開(kāi)給建筑公司
84784999
2020 06/09 18:45
我們是個(gè)人，是建筑公司勞務(wù)公司下面的個(gè)人專業(yè)分包。包工包料。
陳詩(shī)晗老師 
2020 06/09 20:51
那你現(xiàn)在是做哪個(gè)公司的帳呀？是做你自己的嗎？是做這個(gè)人方嗎？還是這個(gè)甲方的
84784999
2020 06/09 20:53
我做我個(gè)人這一方
陳詩(shī)晗老師
2020 06/09 21:10
你開(kāi)具發(fā)票你就確認(rèn)收入，你收到款項(xiàng)就是工程結(jié)算，
借 銀行存款 20萬(wàn)
貸 工程結(jié)算 20萬(wàn)
你收發(fā)票計(jì)成本 處理。
你這材料開(kāi)出材料專票是給你，你就計(jì)你的成本 處理。
84784999
2020 06/10 11:49
老師，問(wèn)題是發(fā)票不是我們開(kāi)具的，發(fā)票也不是給我們的。我們供應(yīng)商開(kāi)給我們合作上面的建筑公司。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 12:06
那你這個(gè)也沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，那你這個(gè)結(jié)賬的話，你是怎么結(jié)賬呢？
84784999
2020 06/10 12:20
我們應(yīng)該相當(dāng)于個(gè)人包工頭一樣的。包工又包料。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 12:31
那你包工包料，你就要開(kāi)票給甲方結(jié)賬，但你又不開(kāi)具發(fā)票。
款項(xiàng)怎么走的
84784999
2020 06/10 12:45
要我方確定供應(yīng)商開(kāi)票給甲方。其中就會(huì)有供應(yīng)商代開(kāi)發(fā)票的事項(xiàng)咯。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 12:55
什么意思？這個(gè)供應(yīng)商對(duì)甲方開(kāi)票之后，甲方的錢(qián)是付給你還是付給供應(yīng)商。
84784999
2020 06/10 13:13
付給供應(yīng)商，供應(yīng)商再跟我們結(jié)賬
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 15:17
那你就不用做處理了，你都沒(méi)有開(kāi)票就做什么處理，等到這個(gè)供應(yīng)商把這個(gè)錢(qián)給你的時(shí)候你再確認(rèn)為收入就可以了。
84784999
2020 06/10 15:23
也是借銀行存款，貸工程結(jié)算嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 15:56
你如果說(shuō)沒(méi)有開(kāi)票的話，你直接可以進(jìn)入到你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你實(shí)際收到錢(qián)的時(shí)候。
84784999
2020 06/10 16:17
老師，我問(wèn)一下你，我把所有科目都放在施工合同成本里面是算，假如我購(gòu)買(mǎi)輔料，直接工程施工合同成本輔材，貸庫(kù)存現(xiàn)金?？梢赃@樣做嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 16:18
如果說(shuō)你采用的是建造合同準(zhǔn)則的話，你這個(gè)樣子處理就可以。如果說(shuō)不是建造合同準(zhǔn)則，不建議這個(gè)樣子處理。
84784999
2020 06/10 16:21
然后做出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表不平衡。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 16:56
你這個(gè)工程施工的這個(gè)金額有沒(méi)有反映在你的存貨里面，你看一下你的報(bào)表。
84784999
2020 06/10 17:17
老師，那一般是不是不用建造合同準(zhǔn)則啊
陳詩(shī)晗老師
2020 06/10 17:18
這個(gè)看你的實(shí)際情況，如果說(shuō)你這個(gè)企業(yè)你所做的這個(gè)項(xiàng)目是這個(gè)包工包料的這個(gè)建筑服務(wù)合同，況且你對(duì)你的完工進(jìn)度你能夠準(zhǔn)確區(qū)分，那么這種情況你就用建造合同準(zhǔn)則，如果說(shuō)不行的話，你可以用企業(yè)準(zhǔn)則。
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