00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我們收到人力資源公司的兩張發(fā)票，一張普票，開具的是代交社保，按照代交的社保金額開具5%的發(fā)票，一張專票是服務(wù)費(fèi)，按照服務(wù)費(fèi)金額開具5%發(fā)票，老師請問一下服務(wù)費(fèi)也是按5%開具專票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以的開5%的專票
2020 06/05 09:50
84784956 
2020 06/05 10:00
老師，那這樣開票是不是開票方多繳納一些稅費(fèi)，如果是都開普票差額，只需要對服務(wù)費(fèi)進(jìn)行納稅
郭老師 
2020 06/05 10:04
對方是一般納稅人還是小規(guī)模的，如果他是一般納稅人，不管開專票還是普票，都是一樣交稅的。
84784956
2020 06/05 10:12
一般納稅人，老師比如說總開票金額10萬元，八萬元代交社保，兩萬元服務(wù)費(fèi)1，如果都開差額普票，稅額是按照服務(wù)費(fèi)2萬元為基數(shù)計(jì)算（20000/1.05*5%=952.38）
2，如果代交社保費(fèi)用開普票，服務(wù)費(fèi)開專票，稅額為80000/1.05*5%=3809.52，
20000/1.05*5%=952.38，總計(jì)稅額4761.9，現(xiàn)在就是多了普票這部分代交社保的稅額
郭老師
2020 06/05 10:16
社保的他開出差額的普票，他的稅額是零。
郭老師
2020 06/05 10:17
開差額的意思就是他代收代付的這些沒有稅額
84784956
2020 06/05 10:18
我們收到的代交社保票據(jù)普票上是按照5%的稅率計(jì)算的稅額，本來這個(gè)票據(jù)對方應(yīng)該是按照零稅率開給我們對嗎？
郭老師
2020 06/05 10:21
代交社保的，他給你單獨(dú)開的嗎？還是加上服務(wù)費(fèi)了。
84784956
2020 06/05 10:22
代交社保是單獨(dú)開具的普票，服務(wù)費(fèi)開了一張專票
郭老師
2020 06/05 10:31
你看一下，社保那個(gè)稅額是零吧。
84784956
2020 06/05 11:23
老師，您幫忙看一下，這是我們收到的票據(jù)，代交社保的
郭老師
2020 06/05 11:33
這個(gè)應(yīng)該沒有利潤的。
郭老師
2020 06/05 11:33
你交多少收多少錢的。
而且它這個(gè)沒有差額計(jì)稅
84784956
2020 06/05 11:34
他沒有差額計(jì)稅還能按照5%稅率開票嗎
郭老師
2020 06/05 11:39
你好不可以的，一般納稅人6%，小規(guī)模1%。
84784956
2020 06/05 11:41
如果要選擇差額，要么扣除代交費(fèi)用以服務(wù)費(fèi)計(jì)稅開5%專票，要么分開開具，代交費(fèi)用開普票，稅率0，服務(wù)費(fèi)專票，稅率5%，老師請問是我這么理解的嗎
郭老師
2020 06/05 11:43
你好是的，可以這么理解。
84784956
2020 06/05 11:47
我們現(xiàn)在收到的對方開具的5%的這兩張票據(jù)能用嗎？
郭老師
2020 06/05 11:52
你問一下對方是不是開錯(cuò)了。
需要給你重新開
84784956
2020 06/05 11:54
我翻看了公司以前的賬務(wù)里的票據(jù)都是這么開的
郭老師
2020 06/05 12:00
那應(yīng)該他都開錯(cuò)啦。
閱讀 1458
描述你的問題，直接向老師提問
256
意見反饋
