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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我某二個(gè)固定資產(chǎn)去年折舊就因該折舊完了，但是我沒(méi)發(fā)現(xiàn)，我折舊就一直計(jì)提走了，然后現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)折舊表這兩項(xiàng)凈額是負(fù)數(shù)我才查覺(jué)到。我現(xiàn)在該如何處理呢。
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你去年就應(yīng)該繳完了，現(xiàn)在折舊是負(fù)數(shù)，說(shuō)明你去年的費(fèi)用多記了，從而導(dǎo)致你的，你的累計(jì)盈余，少了，所以你要反向幾張
2020 05/26 10:31
陳俊帆老師 
2020 05/26 10:31
借累計(jì)折舊
貸累計(jì)盈余
陳俊帆老師
2020 05/26 10:39
1、沖銷折舊
借：累計(jì)折舊
貸：以前年度損益調(diào)整?
2.計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅?
貸：銀行存款?
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)?
?
陳俊帆老師
2020 05/26 10:39
在這上面就是完整的科目了，累積盈余的話，我覺(jué)得不合適，一般來(lái)說(shuō)呢這樣太簡(jiǎn)潔了
84785025 
2020 05/26 10:41
老師那賬上這兩個(gè)固定資產(chǎn)還要掛賬嗎
84785025
2020 05/26 10:41
折舊表里還用掛這兩個(gè)固定資產(chǎn)嗎
陳俊帆老師
2020 05/26 10:47
需要掛賬的，畢竟是你們單位的固定資產(chǎn)，只是說(shuō)已經(jīng)折舊完畢，不再進(jìn)行折舊而已，以后只有通過(guò)報(bào)廢程序才能夠，下帳
84785025
2020 05/26 10:49
額意思這個(gè)還在用就一直要掛賬，折舊表上也一直要掛賬是吧
陳俊帆老師
2020 05/26 10:53
是的，直到報(bào)廢為止
陳俊帆老師
2020 05/26 10:53
滿意，請(qǐng)給五分好評(píng)。
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