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老師，資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表，應(yīng)收賬款的壞賬損失，這么填寫，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)可以寫應(yīng)收賬款原值？比如應(yīng)收5萬拿不回來，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)5萬嗎
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如果2019年實際發(fā)生壞賬損失5萬，會計上做賬：
借：壞賬準(zhǔn)備 5
貸：應(yīng)收賬款5
不影響損益，但是實際這筆5萬的損失允許稅前扣除，所以你填報在105090的表里，二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失 賬載金額0，計稅基礎(chǔ)5萬
2020 05/20 17:49
84784966 
2020 05/20 18:16
那賬載損失的關(guān)鍵字是損失，而不是應(yīng)收賬款的賬載對嗎
84784966
2020 05/20 18:17
賬載0萬，記稅基礎(chǔ)5萬。那以為這會調(diào)減5萬是嗎
Cara老師 
2020 05/20 18:22
對，關(guān)鍵字是損失。105090這張表說的計稅、賬載都是在說損失。
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