請(qǐng)問(wèn)公司每年按照賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,在匯算清繳申報(bào)時(shí),只需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)增或者調(diào)減,只有在實(shí)際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實(shí)際的減值損失才填寫(xiě)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表呢?比如18年我計(jì)提了3萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備,A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金行進(jìn)行了3萬(wàn)的調(diào)增,19年有部分18年已經(jīng)計(jì)提的壞賬收回了,19年新增了5萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備,我還是在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行5萬(wàn)的調(diào)增呢? A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是這樣理解嗎
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是的,理解正確的。
你這里是計(jì)提不可扣除,實(shí)際發(fā)生的才可扣除的
2020 05/18 21:15
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- 老師,請(qǐng)問(wèn)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表,賬上計(jì)提了10萬(wàn)的資產(chǎn)減值損失,也實(shí)際發(fā)生了10萬(wàn)壞賬,在105090表上應(yīng)如何填寫(xiě)?在第幾欄填寫(xiě)? 2454
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查看更多- 你好,從事再生資源回收的一般納稅人銷(xiāo)售其收購(gòu)的再生資源,是指在社會(huì)生產(chǎn)和生活消費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的,已經(jīng)失去原有全部或部分使用價(jià)值,但經(jīng)過(guò)回收、加工處理能夠重新獲得使用價(jià)值的各種廢棄物。這些再生資源包括但不限于廢舊金屬、廢紙、廢塑料、廢輪胎等。 舉個(gè)例子,假設(shè)有一個(gè)廢舊汽車(chē)廢品回收公司(一般納稅人),他們從個(gè)人、企業(yè)和軍隊(duì)等地方回收廢舊汽車(chē)。這些廢舊汽車(chē)就是他們收購(gòu)的再生資源。然后,他們對(duì)這些廢舊汽車(chē)進(jìn)行拆解、分類(lèi)、清洗等簡(jiǎn)單加工處理,將其轉(zhuǎn)化為可再利用的零部件或材料。最后,他們將這些處理過(guò)的再生資源銷(xiāo)售給下游的正規(guī)國(guó)企或其他需要這些資源的客戶。 在這個(gè)過(guò)程中,廢舊汽車(chē)廢品回收公司需要按照國(guó)家的稅收政策和規(guī)定進(jìn)行納稅。這個(gè)例子里沒(méi)拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的享受簡(jiǎn)易計(jì)稅,如果有些拿到進(jìn)賬發(fā)票的,可以即征即退嗎?為啥? 昨天
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