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匯算清繳調(diào)增，分錄怎么做？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/18 15:53
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
匯算清繳調(diào)增，不需要做分錄
2020 05/18 15:53
84784995
2020 05/18 15:55
帳上不用修改我的利潤(rùn)不是一直不對(duì)嗎
紫藤老師
2020 05/18 15:56
所得稅納稅調(diào)增,如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入,則無(wú)需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄 如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),補(bǔ)交了以前年度的所得稅,則僅需對(duì)補(bǔ)交的所得稅稅額做會(huì)計(jì)分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 交稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84784995
2020 05/18 16:01
老師沒(méi)有交稅，我家是負(fù)數(shù)，因?yàn)槲艺{(diào)增了15000元，那我資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)這個(gè)咋辦
紫藤老師
2020 05/18 16:01
所得稅納稅調(diào)增,如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入,則無(wú)需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄，你備注
84784995
2020 05/18 16:01
還是之前那個(gè)數(shù)據(jù)，是這樣的嗎？
紫藤老師
2020 05/18 16:01
無(wú)需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄，你備注一下即可
84784995
2020 05/18 16:02
在哪里備注呀老師
紫藤老師
2020 05/18 16:03
資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)旁邊
84784995
2020 05/18 16:08
您所說(shuō)的這個(gè)是申報(bào)表上面?zhèn)渥?。做賬軟件里面的資產(chǎn)需要備注嗎
紫藤老師
2020 05/18 16:09
申報(bào)表上面?zhèn)渥⒓纯?/div>
84784995
2020 05/18 16:09
可以在附注那邊備注嗎。如果不備注有影響嗎
紫藤老師
2020 05/18 16:10
可以在附注那邊備注，不備注過(guò)段時(shí)間你就忘了
84784995
2020 05/18 16:11
有道理，但是我備注啥呢，我這個(gè)是社保費(fèi)，但是這個(gè)我們沒(méi)有做工資，我就不給他們做稅前扣除啦，調(diào)增
紫藤老師
2020 05/18 16:12
你好，備注調(diào)增了XXX 15000元，
84784995
2020 05/18 16:17
老師是不是在存在要繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候才要涉及賬務(wù)處理（年終匯算清繳）
紫藤老師
2020 05/18 16:17
對(duì)的，你的理解是正確的
84784995
2020 05/18 16:17
非常感謝您，辛苦啦
紫藤老師
2020 05/18 16:19
不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！
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