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老師,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方余額為負數了,怎么才能調回來呢?

84784973| 提問時間:2020 05/16 18:31
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,說明年底多沖銷,可以這樣,借應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅),貸應交稅費一未交增值稅
2020 05/16 18:32
84784973
2020 05/16 18:36
這樣的話,我的應交稅費-未交增值稅的金額和我實際的又對不上了呢。
84784973
2020 05/16 18:37
現在我的應交稅費-未交增值稅實際是69131.51 但是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是-18502.51
莊老師
2020 05/16 18:57
你好,,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方余額為負數,那要查明是什么原因會變成負數,一般是在借方有余額
84784973
2020 05/16 18:58
怎么去查呢?
莊老師
2020 05/16 19:03
要按明細賬查,年初是不是負數,是負數要查上一年,然后查每一筆結轉,看看有沒有多結轉,
84784973
2020 05/16 19:07
借方余額是繳過的稅額嗎?
莊老師
2020 05/16 19:50
你好,借方余額是每個月結轉,借應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅),貸應交稅費一未交增值稅
84784973
2020 05/16 19:55
然后怎么樣才會沒有余額呢?
莊老師
2020 05/16 22:33
年終可以結轉掉,就沒有余額了,年末時可以將應交稅費——應交增值稅的所有三級科目扣除留抵稅額的金額紅字沖銷: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)紅字 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)紅字 應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)紅字 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)紅字 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)紅字
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