問(wèn)題已解決

單位收到外地預(yù)繳稅款的完稅證明，這個(gè)如何做會(huì)計(jì)分錄，等到報(bào)稅所屬期時(shí)如何做相對(duì)應(yīng)稅款相抵分錄，求老師解答

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/11 16:39
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒(méi)有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3% 個(gè)稅：預(yù)征0.8%-1%不等 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅/附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 05/11 16:49
84785043
2020 05/11 17:07
那我先把這個(gè)預(yù)繳的做了 等我想和下月應(yīng)交增值稅抵扣時(shí) 怎么做
軼塵老師
2020 05/11 17:11
預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785043
2020 05/11 17:12
轉(zhuǎn)入借方對(duì)吧
軼塵老師
2020 05/11 17:13
是的 你的理解正確
84785043
2020 05/11 17:16
謝謝您 我懂了
軼塵老師
2020 05/11 17:16
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