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老師，去年有筆年終獎，沒有計提，沒有入費用，所得稅匯算清繳怎樣填呢
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您好，如果去年沒有計提，也沒有入費用，就不能在去年的匯算清繳中扣除
今年發(fā)的時候是怎么做賬的？
2020 05/11 09:59
84784953 
2020 05/11 10:06
今年三月份發(fā)之前的可以計入今年在今年扣除嗎
84784953
2020 05/11 10:07
老師，去年有筆年終獎是2018年的，2018年沒扣除 2019年也沒入費用，現(xiàn)在要匯算企業(yè)所得稅匯算要怎樣填表呢
路老師 
2020 05/11 10:23
這筆18年的年終獎，19年是怎么做賬的
84784953
2020 05/11 10:31
借方應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款
路老師
2020 05/11 10:51
你可以修改19年的賬嗎？只在19年做借方應(yīng)付職工薪酬，那應(yīng)付職工薪酬借方一直有余額？
84784953
2020 05/11 11:01
不能修改2019年的賬了
84784953
2020 05/11 11:02
匯算清繳要怎么填呢，今年發(fā)去年年終獎，今年計提今年抵扣所得稅可以嗎
路老師
2020 05/11 11:07
如果18年沒有扣，那19年匯算清繳時可以扣，但是19年沒有計提應(yīng)付職工薪酬到費用，所以你要在2020年把 當初 借方應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款 這筆分錄 補計提一下
借：以前年度損益調(diào)整
貸: 應(yīng)付職工薪酬
84784953
2020 05/11 11:19
那19年的年終獎可以2020年抵扣嗎，直接借方管理費用
84784953
2020 05/11 11:19
18年沒扣，19年怎樣填寫呢
路老師
2020 05/11 12:23
那19年的年終獎如果記在2020年管理費用，那就在20年抵扣所得稅
18年的年終獎，19年也沒進費用，現(xiàn)在做進了20年的以前年度損益調(diào)整，那就在A105000表的第26行 跨期扣除項目 調(diào)整
84784953
2020 05/11 12:36
喔，不用重新做利潤表了嗎，還有資產(chǎn)負債表
路老師
2020 05/11 13:30
19年的重新需要調(diào)整一下報表
84784953
2020 05/11 14:09
之前那筆分錄需要紅沖嗎，然后計入以前年度損益調(diào)整利潤表嗎，重新做一下
84784953
2020 05/11 14:10
老師，那18年的年終獎我在2020年扣除可以嗎
路老師
2020 05/11 14:15
18年年終獎，你如果在20年發(fā)放，賬也做在20年，就可以扣除
84784953
2020 05/11 14:16
是19年發(fā)的
路老師
2020 05/11 14:21
那就在19年匯算時扣除
84784953
2020 05/11 14:29
那現(xiàn)在需要紅沖這筆分錄，在重新進入以前年度損益嗎
路老師
2020 05/11 14:43
你說的是紅沖哪筆分錄？
84784953
2020 05/11 14:44
紅沖2019年發(fā)2018年年終獎
路老師
2020 05/11 14:45
是這筆嗎？借方應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款
不需要紅沖，這筆是對的，只不過是在19年少做了一筆
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
現(xiàn)在補在20年，用以前年度損益調(diào)整科目
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