问题已解决
老師,查了一筆賬應(yīng)交稅費不平,是16年的維護(hù)費330進(jìn)入了應(yīng)交稅費(進(jìn)項),而16年的應(yīng)交(銷項多計0.1)導(dǎo)致差了329.9,而多計的0.1導(dǎo)致應(yīng)收賬款多了0.1,后期會計做賬把應(yīng)收0.1做到營業(yè)外支出了,請問我要調(diào)應(yīng)交稅費的話還要調(diào)這個差額0.1嗎?因為增值稅報表期初數(shù)沒有看到330元,現(xiàn)在還可以申報進(jìn)去來抵扣嗎?
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你好,同學(xué)。
這個你直接調(diào)整為營業(yè)外支出處理也是可以的。
可以抵扣的,這不影響
2020 05/09 16:22
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2020 05/09 16:25
那我不抵扣的話,怎么把這個科目調(diào)平呢?相差好多年了,不想抵扣了,而且賬上只有329.9,實際繳費為330,差了0.1,增值稅報表也沒有期初數(shù)
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2020 05/09 16:28
你調(diào)整到營業(yè)外支出處理就是了的。 這不影響,價外稅換算時有差額 是正常的
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2020 05/09 16:31
直接把329.9調(diào)到營業(yè)外支出嗎?330是16年繳納維護(hù)費的,0.1不是價外稅換算,是分錄做錯,多計的,是已經(jīng)把它調(diào)入營業(yè)外支出的就不管它了嗎?
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2020 05/09 16:34
分錄錯誤 ,那你就調(diào)整之前的分錄處理。
當(dāng)然 金額 不大,你調(diào)整營業(yè)外支出也不影響
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2020 05/09 16:57
就是我要結(jié)轉(zhuǎn)銷項借:應(yīng)交稅費增值稅(銷項稅額)0.1,營業(yè)外支出0.1
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)0.1,貸應(yīng)交稅費增值稅(銷項稅額)0.1
這樣嗎?那最終放在增值稅進(jìn)項稅額320的維護(hù)費要調(diào)到以前年度損益調(diào)整嗎?可是這個是沒發(fā)票的
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2020 05/09 17:04
沒票,你的意思是320是沒發(fā)票的?
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2020 05/09 17:06
對,所以他之前計入了應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額,但是看憑證沒看到有原始憑證,現(xiàn)在在官網(wǎng)查也查不到
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2020 05/09 17:10
那你這不可稅前扣除,要納稅 調(diào)增處理。
維護(hù)費是不可能沒發(fā)票的,你再找找呢
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2020 05/09 17:21
不對,是有發(fā)票的,那我這個要怎么調(diào)整嗎?
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2020 05/09 17:23
你不調(diào)整,你正常抵扣你要交的增值稅就是可以了的
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2020 05/09 17:32
那我本期數(shù)可以填賬上的329.9,不填320嗎?
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2020 05/09 17:36
是的,按 329.9填寫就可以了
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2020 05/09 17:43
好的,謝謝老師
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2020 05/09 18:09
不客氣,祝你工作愉快。
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