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問題已解決
老師，我在2019年的計(jì)提多了營(yíng)業(yè)稅金及附加，在2020年用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整，會(huì)不會(huì)存在少繳企業(yè)所得稅情況。
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你好，同學(xué)。
會(huì)的，你后面補(bǔ)起來(lái)就是了的
2020 05/07 10:13
84784963 
2020 05/07 10:14
那匯算清繳時(shí)，我應(yīng)該怎么填列這個(gè)金額？
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/07 10:14
你直接是按這調(diào)整后的金額匯算處理的
84784963
2020 05/07 10:19
那老師，我今年是享受小微企業(yè)的減免政策的，去年的時(shí)候是沒有的。那我這個(gè)補(bǔ)繳的所得稅按照哪個(gè)政策來(lái)計(jì)算？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:19
補(bǔ)交是按去年的稅率計(jì)算補(bǔ)交處理的
84784963
2020 05/07 10:21
好的 ，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:22
不客氣，祝你工作愉快。
84784963
2020 05/07 10:33
老師，我用以前年度損益調(diào)整，不影響當(dāng)期利潤(rùn)表，那要補(bǔ)繳的所得稅應(yīng)該在納稅申報(bào)表哪里填寫？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:35
你是直接在匯算的時(shí)候，匯算時(shí)候的報(bào)表你就是要按調(diào)整后的報(bào)表申報(bào)了的
84784963
2020 05/07 10:41
那就是以前年度損益調(diào)整減少了哪個(gè)利潤(rùn)表科目，我就按照減少的后的金融申報(bào)？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:42
減少未分配利潤(rùn)。
也就是你上年度的利潤(rùn)減少
84784963
2020 05/07 10:43
那這個(gè)也影響資產(chǎn)負(fù)債表，不影響利潤(rùn)表
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:47
你這減少利潤(rùn)，你利潤(rùn)表自然 也減少了相關(guān)的項(xiàng)目的
84784963
2020 05/07 10:47
我用以前年度損益調(diào)整的話，就不會(huì)影響本期利潤(rùn)表金額的
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:48
你這相關(guān)的報(bào)表要調(diào)整的吧。
你利潤(rùn)少了，報(bào)表不調(diào)整，你這如何處理呢。
你調(diào)整后，未分配利潤(rùn)減少，利潤(rùn)表里面相關(guān)項(xiàng)目要變化。
84784963
2020 05/07 10:49
我知道了，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 05/07 10:50
不客氣，祝你工作愉快。
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