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請(qǐng)問(wèn)企稅年報(bào)中A105080資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表第1列資產(chǎn)原值怎么填報(bào)？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/20 14:54
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崔老師
金牌答疑老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
一般按照購(gòu)買的資產(chǎn)的購(gòu)買價(jià)填寫。
2020 04/20 14:57
84784986
2020 04/20 15:24
是指購(gòu)買的全部資產(chǎn)還是單指2019年度購(gòu)入的資產(chǎn)的購(gòu)買價(jià)？
崔老師
2020 04/20 15:30
是指購(gòu)買的全部資產(chǎn)。
84784986
2020 04/20 15:41
老師，您好。第2、3、4、5、8列呢？
崔老師
2020 04/20 15:47
第2列：2019年折舊額 第3列累計(jì)折舊、攤銷額：填報(bào)會(huì)計(jì)核算的累計(jì)算下來(lái)的（含2019年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)：填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算折舊的、全部資產(chǎn)原值。 第5列稅收折舊、攤銷額：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊攤銷額。
84784986
2020 04/20 16:26
老師，你好。第4列和第1列，第5列和第2列填報(bào)金額是不是一樣的？
84784986
2020 04/20 16:31
那第8列累計(jì)折舊、攤銷額呢？
崔老師
2020 04/20 23:10
一般情況下，第4列和第1列的金額是一致的。在沒(méi)有享受稅法上的加速折舊政策的情況下，第5列和第2列填報(bào)金額一致。
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