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請問：房地產(chǎn)預(yù)售階段預(yù)交企業(yè)所得稅怎么填表？利潤總額填不填，特定業(yè)務(wù)欄預(yù)售款直接乘毛利率媽？
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銷售未完工產(chǎn)品的收入”：第1列“稅收金額”填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品，會計核算未進行收入確認(rèn)的銷售收入金額這里填寫的
２.是的， 根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第31號《A類企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報表及填寫說明》4.第5行“特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。根據(jù)以上規(guī)定，應(yīng)按預(yù)收賬款扣除增值稅額后的預(yù)售收入直接乘預(yù)計計稅毛利率計算，不可以扣除相關(guān)的稅金。
2020 04/17 16:10
84784952 
2020 04/17 16:19
那本季利潤表的利潤總額在預(yù)繳申報表上填不填？
樸老師 
2020 04/17 16:30
企業(yè)所得稅預(yù)繳取消本期金額現(xiàn)在只有本年累計
84784952
2020 04/17 16:33
老師好，比如本季總預(yù)收賬款100萬元，季度利潤表利潤-3萬元，所得稅預(yù)交怎么處理、申報？
樸老師
2020 04/17 16:34
應(yīng)按預(yù)收賬款扣除增值稅額后的預(yù)售收入直接乘預(yù)計計稅毛利率計算，不可以扣除相關(guān)的稅金。
84784952
2020 04/17 16:43
謝謝，＝100÷（1十9％）x毛利率x稅率即可，不可扣除利潤，對吧，樸老師！
樸老師
2020 04/17 16:50
是的，不扣除相關(guān)稅金，不扣除利潤
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