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企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表里的資產(chǎn)原值是填會計報表和賬面上的固定資產(chǎn)金數(shù)是嗎？已清理的固定資產(chǎn)是否應(yīng)該減掉？
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你好
是的，一般是與賬面固定資產(chǎn)原值一致
處理掉的，應(yīng)該減掉
2020 04/14 16:10
84785009 
2020 04/14 17:25
老師，19年銷售了使用過的固定資產(chǎn)，補提了以前年度的折舊，通過以前年度損益調(diào)整科目核算，請問這個業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表里應(yīng)怎樣填寫？補提的折舊填在哪里？
老江老師 
2020 04/14 17:58
寫在本年折舊欄
稅收折舊欄把補提數(shù)減掉
84785009
2020 04/14 18:42
那不是得調(diào)減應(yīng)納稅所得額？
老江老師
2020 04/15 08:05
不對
當時補提折舊的時候，是
借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計折舊
也就是說，累計折舊包括了本期費用化的，還有以前年度的.....
那應(yīng)該本期折舊和稅收折舊一樣，都是賬面金額
84785009
2020 04/15 08:22
老師，補提的折舊都是以前年度的
老江老師
2020 04/15 08:24
我知道~~這么做對結(jié)果并沒有影響
當然，也可以這樣：
本年計提折舊欄填本年實際提取的折舊 ，稅收折舊與他一樣
84785009
2020 04/15 08:28
補提的不要填在本年數(shù)，直接填在累計折舊可以嗎，因為它是補提以前年度的折舊的
老江老師
2020 04/15 08:31
可以的
不列在本期數(shù)中，在累計中顯示
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