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一般納稅人收據(jù)可以入賬嗎?

84784947| 提问时间:2020 04/14 13:47
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英老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
同學(xué)好,收據(jù)可以記賬,但是不可以所得稅稅前扣除,
2020 04/14 13:47
84784947
2020 04/14 13:54
那就沒什么作用,只能記賬,不能抵扣增值稅,要交企業(yè)所得稅
英老師
2020 04/14 15:38
是的,建議要取得發(fā)票
84784947
2020 04/14 16:19
一般納稅人取得的收據(jù),領(lǐng)用單只能反映在資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表上面,跟增值稅報表和所得稅報表,稅金附加稅等沒有關(guān)系? 增值稅報表根據(jù)增值稅專票進(jìn)行抵扣交稅? 所得稅報表根據(jù)取得的專票和普票進(jìn)行扣除? 是這樣嗎?
英老師
2020 04/14 16:44
是這樣的,沒有發(fā)票所得稅就不能稅前扣除,那就要做納稅調(diào)整,增值稅是根據(jù)專用發(fā)票的進(jìn)項稅來計算的
84784947
2020 04/14 16:46
但是我在平時報企業(yè)所得稅的時候管理費用等這些還是要按利潤表來填的吧?就是收據(jù)這些也要算在里面的吧?
英老師
2020 04/14 17:08
申報的時候是按照報表來填寫書的,但是沒有發(fā)票的那個需要在納稅調(diào)整明細(xì)表中調(diào)增
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