問(wèn)題已解決

老師，采購(gòu)時(shí)1是借庫(kù)存商品借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸預(yù)付賬款。銷(xiāo)售折讓?zhuān)?fù)數(shù)發(fā)票，2借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)）貸預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)）。如果是3銀行收到退回的折扣額款項(xiàng)，這么做分錄

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/09 14:37
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 借 銀行存款 貸 預(yù)付賬款
2020 04/09 14:52
84784966
2020 04/09 14:56
如果預(yù)付3萬(wàn)，然后退回1萬(wàn)。那么最后預(yù)付賬款這個(gè)科目是抵消，然后銀行存款是減少2萬(wàn)，這樣才沒(méi)有重復(fù)或者少記是吧
陳詩(shī)晗老師
2020 04/09 15:17
并沒(méi)有，你這這是正常處理
84784966
2020 04/09 15:19
不理解。我的意思是銷(xiāo)售折讓退款+銷(xiāo)售紅字發(fā)票后，幾個(gè)分錄后，預(yù)付賬款期末余額0，只有銀行存款減少2萬(wàn)，對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2020 04/09 15:20
是的，你提前預(yù)付了沖紅了，那么就是要退錢(qián)給你，你之前支付是是減少存款
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