問(wèn)題已解決

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)下對(duì)嗎？ 工資4000-個(gè)人承擔(dān)社保300-個(gè)稅10-個(gè)人承擔(dān)公積金300=實(shí)發(fā)工資3390；【另外，公司承擔(dān)社保600+公積金400】 1、計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用-工資4000 -社保600【公司承擔(dān)】 -公積金400【公司承擔(dān)】 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600【公司承擔(dān)】 -住房公積金400【公司承擔(dān)】 2、代扣代繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資600 貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)300【個(gè)人承擔(dān)】 -住房公積金300【個(gè)人承擔(dān)】 3、實(shí)際發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資3390 貸：銀行存款3390 4、繳納社保、公積金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)900【個(gè)人+單位】 -住房公積金700【個(gè)人+單位】 貸：銀行存款1600

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/07 09:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，個(gè)稅沒(méi)有扣除
2020 04/07 09:14
84784970
2020 04/07 09:18
2、代扣代繳個(gè)稅： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資10 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10 交個(gè)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10 貸：銀行存款10
郭老師
2020 04/07 09:19
第二個(gè)建議你修改一下，借應(yīng)付職工薪酬，工資600，貸其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
84784970
2020 04/07 09:23
哦，老師，去年我一直這么做，還要在今年沖紅更正嗎？可以直接今年改正嗎？
郭老師
2020 04/07 09:26
去年的不要管啦，今年按照這個(gè)來(lái)就可以。
84784970
2020 04/07 09:27
哦，老師，還有個(gè)稅申報(bào)表填的收入是按照4000申報(bào)呢？還是按照實(shí)發(fā)工資金額3390申報(bào)呢？
郭老師
2020 04/07 09:28
你好，按照4000來(lái)填寫(xiě)。
84784970
2020 04/07 09:32
老師您看下，更正這樣對(duì)嗎？ 2、代扣社保： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資600 貸： 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)300【個(gè)人承擔(dān)】 -住房公積金300【個(gè)人】 5、繳納社保、公積金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600【單位】 -住房公積金400【單位】 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)300【個(gè)人】 -住房公積金300【個(gè)人】 貸：銀行存款1600
郭老師
2020 04/07 09:36
你好，可以的，
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