老師,計(jì)提行政部工資的分錄到底是以下哪種分錄 一. 借:管理費(fèi)用-工資 4000 管理費(fèi)用-社保款(企業(yè)和個(gè)人總和) 500 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 300 管理費(fèi)用-公積金(企業(yè)和個(gè)人總和) 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4500 應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人承擔(dān)部分) 80 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 300 應(yīng)付職工薪酬-公積金(個(gè)人承擔(dān)部分) 100 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 20 二. 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4500 應(yīng)付職工薪酬-社保
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實(shí)務(wù)
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速問速答1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分,提取時(shí):
借:管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) (管理部門)
銷售費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) (銷售部門)
生產(chǎn)成本——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) (生產(chǎn)部門)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 ,發(fā)放工資時(shí)(按個(gè)人交納比例,從中扣除)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分)
庫存現(xiàn)金
3、交納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) (單位負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金 (代扣個(gè)人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款(總交納的金額)
2016 07/14 21:46
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- 老師,你好,可以看一下,這個(gè)分錄有沒有問題嗎? 計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保(公司承擔(dān)) 管理費(fèi)用-公積金(公司承擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人) 應(yīng)付職工薪酬-公積金(個(gè)人) 應(yīng)付職工薪酬-社保(公司) 應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司) 扣繳社保和公積金 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人) 應(yīng)付職工薪酬-公積金(個(gè)人) 應(yīng)付職工薪酬-社保(公司) 應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司) 貸:銀行存款 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 代扣個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 399
- 老師你看下我做的對(duì)不對(duì),如不對(duì)麻煩指出哈 計(jì)提本月工資: 借:管理費(fèi)用-工資及獎(jiǎng)金 貸:其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人承擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保: 借:管理費(fèi)用-社保(公司承擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 扣繳社保: 借:其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人承擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀行存款 6287
- 設(shè)社保的個(gè)人部分也是進(jìn)入費(fèi)用嘛?借:管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資? 643
- 老師好,請(qǐng)問我計(jì)提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計(jì)提工資、社保公積金個(gè)人部分: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸:其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 -公積金個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 計(jì)提單位部分: 借:管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實(shí)際發(fā)放工資、繳納社保公積金: 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分 貸:銀行存款 281
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