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北京新華酒廠是增值稅一般納稅人，2019年12月 發(fā)生下列業(yè)務: (1)銷售甲種糧食白酒10噸，每噸含稅價22600元。銷售乙種糧食白酒5噸，每噸含稅價11300元。銷售丙種糧食白酒20噸，每噸含稅價33900元。款項全部存入銀行。 (2)銷售散裝糧食白酒3噸，每噸含稅價4520元，收取包裝物押金2260元，款項全部存入銀行。 (3)銷售勾兌散裝白酒6噸，每噸含稅價2260元，款項全部存入銀行。勾兌用外購薯類白酒3噸，每噸含稅價1130元，取得增值稅專用發(fā)票。 (4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸，從農(nóng)民手中換入玉米10噸，已經(jīng)驗收入庫，開出收購專用發(fā)票。 (5)該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 (6) 該廠委托某酒廠加工酒精6噸，糧食由委托方提供，發(fā)出糧食成本51000元，支付加工費6000元，增值稅780元，用銀行存款支付。收回的酒精全部生產(chǎn)套裝禮品白酒10噸，每噸含稅價33900元，當月全部銷售。 (7)該廠將自己生產(chǎn)的10噸甲種糧食白酒中的3噸用于饋贈，7噸用于職工福利。 要求計算: (1)該廠12月銷項稅額 (2)該廠12月進項稅額 (3)該廠12月應納增值
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2020 04/01 08:47
84784971 
2020 04/01 08:47
？
84784971
2020 04/01 08:47
全部解析出來
84784971
2020 04/01 08:59
老師還在嗎
江老師 
2020 04/01 09:01
解析：
（1）該廠12月銷項稅額：
22600*10/1.13*13%+11300*5/1.13*13%+33900*20/1.13*13%+4520*3/1.13*13%+2260*3/1.13*13%+22600*10/1.13*13%+33900*10/1.13*13%+22600*10/1.13*13%=203840元
（2）該廠12月進項稅額：
1130*3/1.13*13%+22600*10*10%-22600*1*10%+51000*10%+780=26610元
（3）該廠12月應納增值稅是：203840-26610=177230元
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