問(wèn)題已解決

在做2020年1月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了2019第四季度的企業(yè)所得稅，怎么賬務(wù)處理？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/31 17:08
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路老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，你所得稅匯算清繳完成了嗎？如果確定19年多計(jì)提了企業(yè)所得稅，可以做 借：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 貸：應(yīng)交所得稅 （紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020 03/31 17:11
84784948
2020 03/31 17:23
做了匯算清繳
路老師
2020 03/31 17:24
好的，確定了就好，那就直接做調(diào)整分錄
84784948
2020 03/31 17:26
謝謝
路老師
2020 03/31 17:28
不用謝，祝工作順利，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝支持
84784948
2020 03/31 17:34
老師，財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)看到有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢
路老師
2020 04/01 09:31
您好 你是不是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接用 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目走賬
84784948
2020 04/01 09:55
那就是借：應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)對(duì)吧？
路老師
2020 04/01 09:57
是的，直接這樣做就可以了。
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