問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人稅務(wù)局代開了增值稅專票，當(dāng)時(shí)需要繳納增值稅和附加稅，城建稅和教育費(fèi)附加以及地方教育費(fèi)附加都需要繳納？ 另外，到申報(bào)增值稅附加稅的時(shí)候，是零申報(bào)？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/16 23:33
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 增值稅需要交納的 教育費(fèi)附加和地方教育附加是免稅的，城建稅是需要交納的
2020 03/16 23:36
84784985
2020 03/16 23:40
老師，增值稅附加稅申報(bào)的時(shí)候是按照開票系統(tǒng)銷售金額為計(jì)稅依據(jù)的？代開專票的金額所繳納的增值稅不計(jì)算在內(nèi)？
蔣飛老師
2020 03/17 05:26
是的，增值稅是以不含稅金額計(jì)稅的 附加稅計(jì)稅依據(jù)是增值稅
84784985
2020 03/17 16:30
附加稅申報(bào)的時(shí)候代開的專票增值稅不用填列嗎？
蔣飛老師
2020 03/17 16:47
你好！ 需要填寫的
84784985
2020 03/17 17:50
咱們真賬實(shí)操浩波電子的報(bào)稅答案是零申報(bào)
蔣飛老師
2020 03/17 17:58
那就有誤了。
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