問(wèn)題已解決

、甲公司于20×6年1月1日開(kāi)始計(jì)提折舊的某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)為3 000 000元，使用年限為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。 稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用加速折舊法計(jì)提的折舊可予稅前扣除，該企業(yè)在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。 20×7年12月31日（第2年年末），企業(yè)估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為2 200 000元。 要求：計(jì)算20×7年12月31日固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認(rèn)為什么？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/15 21:02
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雷蕾老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值：2200000 計(jì)稅基礎(chǔ)：稅法按雙倍余額計(jì)提折舊，折舊額=108萬(wàn)，賬面價(jià)值=192萬(wàn) 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2020 03/15 21:06
84785000
2020 03/15 21:55
折舊額怎么算可以寫詳細(xì)一點(diǎn)嗎
雷蕾老師
2020 03/15 21:58
雙倍余額遞減法 第一年：3000000*2/10=600000 第二年：（3000000-600000）*2/10=480000 兩年合起來(lái)就是108萬(wàn)。
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