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老師好！請問用多繳社保費的單位繳費部分抵次月個人應繳納的社保費應該怎么做帳呢？

84784981| 提问时间：2020 03/05 12:38
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師
你好 那你到時個人部分還是會在工資扣除 嘛 ； 那你之前多繳納怎么做賬的
2020 03/05 12:38
84784981
2020 03/05 12:43
上個月是全額繳納的，單位部分從管理費用出、個人部分從其他應付款出帳。從2月開始因為疫情有優(yōu)惠政策，說以后半年只需繳納個人部分，上個月多繳的可以做預存處理
meizi老師
2020 03/05 12:47
你好 那你分錄要調整過來。 那你先把之前計提單位部分分錄紅沖了。 然后把繳納單位部分做調整 借其他應收款-個人部分你社保 貸應付職工薪酬-單位部分社保 ； 你上面不是繳納做的 是借方 應付職工薪酬-單位部分社保嗎
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