00:10:00
問題已解決
工資實際發(fā)放65754元，社保繳費24654.8元(單位繳費17403.4元，個人繳費7251.4元),請問從計提到發(fā)放工資和繳社保費的會計分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 73005.4
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 73005.4
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） 17403.4
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 17403.4
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 73005.4
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 7251.4
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 65754
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 17403.4
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 7251.4
貸：銀行存款或現(xiàn)金24654.8
2019 12/31 11:42
84785002 
2019 12/31 14:13
做賬的時候憑證還需附上社保繳費申報表嗎？
辜老師 
2019 12/31 14:18
是的，計提社保，要有明細表
閱讀 1022
描述你的問題，直接向老師提問
357
意見反饋
