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預(yù)提工資怎么做分錄？
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借：管理費用等--工資
貸：應(yīng)付職工薪酬---工資
2020 03/05 10:39
84785038 
2020 03/05 10:40
那社保公積金那些不用嗎？
張艷老師 
2020 03/05 10:41
當(dāng)然是需要的了，您的問題僅針對工資嘛
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
84785038
2020 03/05 10:48
那個人承擔(dān)部分呢？
張艷老師
2020 03/05 10:49
個人承擔(dān)的部分是實際發(fā)放時體現(xiàn)出來的。（已經(jīng)暗含在應(yīng)付職工薪酬--工資科目里面了，因為是員工個人負(fù)擔(dān)的嘛）
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
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