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去年的主營成本的金額在今年付款，賬務怎么處理
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你之前做主營業(yè)務成本嗎，現(xiàn)在付款做借應付賬款 貸銀行
2020 03/03 14:52
84785011 
2020 03/03 19:57
之前還沒做處理
maize老師 
2020 03/03 20:05
這個原則是需要做借以前年度損益調(diào)整，貸應付賬款，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785011
2020 03/03 20:07
還差一步，借：應付賬款 貸銀行存款
這個吧？如果是管理費用類的，也是應付賬款嗎…？
maize老師
2020 03/03 20:08
是， 需要通過下往來，
84785011
2020 03/03 20:12
如果不通過往來，直接做
借：以前年度損益
貸：銀行存款
借：利潤分配未分配利潤
貸：以前年度
這樣行嗎老師
maize老師
2020 03/03 20:18
不能直接對銀行，現(xiàn)金 以前年度損益調(diào)整這個科目
84785011
2020 03/03 20:30
那是只能對應付賬款，應交稅金這些？還有其他嗎？以前年度的
maize老師
2020 03/03 20:33
是的，對，這個不能直接做銀行，現(xiàn)金，對應是往來別的
84785011
2020 03/03 20:35
那1月份已經(jīng)結賬了，按我剛才那樣做，那現(xiàn)在我得怎么更改呢老師？更改方法
maize老師
2020 03/03 20:41
你反結賬進去修改下，借：以前年度損益
貸：其他應付款
借：利潤分配未分配利潤
貸：以前年度
借其他應付款 貸銀行
84785011
2020 03/03 20:46
是其他應付款還是應付賬款啊老師？？我就是不知道對應的應該用哪個科目，那進去反結賬后，我一月份的報表有影響嗎？報表要改嗎？
maize老師
2020 03/03 21:29
資產(chǎn)負債表和利潤表沒有影響，掛往來就可以，
84785011
2020 03/03 21:49
哪些屬于往來的，能全幫我列出來下嗎？這樣下次就不糾結這個問題了，謝謝老師
maize老師
2020 03/03 22:54
應付賬款，應收賬款，其他應付款，其他應收款，預收賬款，預付賬款
maize老師
2020 03/03 22:54
主營，你掛應付賬款可以
84785011
2020 03/03 23:21
以前年度損益調(diào)整，，損益類的科目都可以用它來調(diào)整是嗎？那稅費多還少補的怎么也是用它來調(diào)整？
84785011
2020 03/04 00:06
如果用了以前年度損益調(diào)整，影響的是利潤分配未分配利潤的年初數(shù)，，那我需要去改報表嗎？利潤資產(chǎn)報表的勾稽關系對不上有關系嗎？因為調(diào)整金額實在未分配利潤里了，，所以，我需要改報表年初數(shù)嗎？如果改了，就等于上年年末數(shù)也得改，那不是所以報表得改過去，該怎么處理呢老師
maize老師
2020 03/04 08:04
看截圖，這個是需要調(diào)整的，但是實務中一般是不調(diào)這個，
maize老師
2020 03/04 08:26
涉及損益科目，跨年，就用這個調(diào)
84785011
2020 03/04 08:33
截圖中是說要去調(diào)節(jié)報表，，那我實際工作中需要調(diào)報表不？我之前都沒調(diào)報表，，上年的報表沒調(diào)，調(diào)節(jié)的當月報表也沒改，，未分配利潤我按余額表里?凈利潤 填的，，這樣可以嗎？
maize老師
2020 03/04 08:36
沒有調(diào)，實務工作中不平就這樣放著
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