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應(yīng)納稅所得額=5000-1000-600=3400
應(yīng)納所得稅額=3400*25%=850
投資性房地產(chǎn)應(yīng)納稅差異1600
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，不是資產(chǎn)，你是計稅基礎(chǔ)大于稅法
2020 02/28 17:56
84784959 
2020 02/28 18:01
為什么要減600？減1000什么意思？
陳詩晗老師 
2020 02/28 18:04
-1000是本年的公允價值變動 損益，稅法不認(rèn)可，稅法認(rèn)可成本法，-600是稅法認(rèn)可的折舊
84784959
2020 02/28 18:13
公允模式不是沒計提攤銷什么事情嗎？公允價值變動損益不是利潤表項目嗎？怎么稅法又不認(rèn)可了？對不起，我后面的還沒學(xué)！
陳詩晗老師
2020 02/28 18:18
稅法是不認(rèn)可公允模式的投資性房地產(chǎn)，他認(rèn)可的只是成本模式。
所以你公允模式下公允價值變動 損益 1000，他不認(rèn)可 ，要減
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