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錯把其他應收款（保證金）計入管理費用并已年結，怎么出分錄調整？
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借其他應收款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，借銀行 貸其他應收款，之后重新做，借其他應收款 貸銀行
2020 02/28 14:15
84784980 
2020 02/28 14:21
第三和第四步是什么意思不太清楚，為什么分錄要反過來再做一次？
maize老師 
2020 02/28 14:23
你之前不是做借管理費用 貸銀行嗎，
84784980
2020 02/28 14:25
是的，那第三步是不是應該借：銀行存款 貸：管理費用？
maize老師
2020 02/28 14:29
但是現在這個跨年了，不能用管理費用，以前年度損益調整 不能直接對費用所以我多這個其他應收款
84784980
2020 02/28 14:36
“借銀行 貸其他應收款，之后重新做，借其他應收款 貸銀行”兩個分錄反過去還是不懂什么意思，那直接做一個紅字注銷的分錄借：管理費用 貸：銀行存款 行不？
maize老師
2020 02/28 14:38
現在是不能沖掉這個，這個以前年度損益調整，代替是之前管理費用，“借其他應收款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，借銀行 貸其他應收款， 這個簡寫就是借銀行 貸利潤分配未分配利潤（管理費用）
84784980
2020 02/28 14:46
1.借：其他應收款 貸：以前年度損益調整
2.借：以前年度損益調整 貸：利潤分配未分配利潤
3.借：銀行存款 貸：利潤分配未分配利潤（管理費用）
這樣的話貸方不是有兩個利潤分配了？
maize老師
2020 02/28 14:48
親，我這邊是為你看清楚，把12，綜合了，3是不需要做的
84784980
2020 02/28 14:52
好的，謝謝你老師
maize老師
2020 02/28 14:55
你做賬是不需要做3這個，
84784980
2020 02/28 15:04
那稅務方面我要做什么嗎？
maize老師
2020 02/28 15:06
匯算清繳這個做管理費用你記得納稅調增
84784980
2020 02/28 15:10
匯算清繳是企業(yè)所得稅年報表嗎？
納稅調增后是要補交企業(yè)所得稅嗎？
maize老師
2020 02/28 15:12
是的，匯算清繳是企業(yè)所得稅年報表嗎 是需要看調增之后利潤多少，有才交，虧損不交
84784980
2020 02/28 15:15
那我能不能年報時不調增？放到2020年再做處理？
maize老師
2020 02/28 15:17
需要調，你這個做錯，不能沖掉2019年利潤
84784980
2020 02/28 15:25
那已報了企業(yè)所得稅年報了呢，留著沖減2020年利潤行嗎？還是怎么處理好點？（我們是小規(guī)模）
maize老師
2020 02/28 15:26
這個有風險，可以申報 更正，最好是更正下
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